The Mary Poppins Effect


One hour ago I completed the writing-up of the 5th edition of my 300 page book, ‘Tax-Efficient Wills Simplified’ and emailed it to my editor. It has been quite a fortnight. 10 days ago I completed the writing of an 85 page ‘Guide to the Mediation of Tax Disputes’ which is available to download on the ‘Advocacy & Mediation Guide’ page at, and last week I wrote a 12 page note for a talk I am presenting at King’s College London, University of London on 7 June. This will be posted on the ‘Wills’ page of my website. Over the summer, and following on from the 3 hour CPD training course I wrote and presented earlier in the year entitled, ‘Planning Tax-Efficient Wills’, I am writing the course notes for a new one day professional training workshop ‘Tax Efficient Property Structuring’. The course outline will be posted on the ‘Courses’ page at later this year. Enough play – now back to work!

I am a direct public access Barrister and can be instructed without the involvement of a solicitor, and for more information about my services please visit the ‘Wills’ and ‘Trusts’ pages at Testimonials for mediation and recent advisory work are available to view on the ‘Testimonials’ page at If you need advice about estate planning (including the drafting of a tax-efficient will), or representation in a tax or inheritance dispute for an initial free consultation please email

Now for some recent observations, which culminate in what I call the ‘Mary Poppins’ effect, which is the motivation to take estate planning seriously, and do something to put your house in order.

Now remember, ‘practically perfect people never permit sentiment to muddle their thinking.’  Mary Poppins.

‘Tens of thousands of families could be caught by inheritance tax in the next five years as the threshold fails to keep pace with rising house prices. The number of estates affected by the tax each year is due to double from 21,000 last year to 42,000 in 2016/17 – far beyond the previous peak of 34,000 under Labour in 2006/07, accountants predict…The allowance on inheritance tax was frozen at £325,000 in April 2011, a level that will remain until April 2018 – meaning its value is steadily declining. At the same time, house prices are rising far faster than the Treasury expected, and are due to rise by 25.2pc by the end of 2018. Mr Osborne’s frozen rate will affect 176,000 estates in that time.’ Steep increase in families caught by inheritance tax, by Matthew Holehouse, the Telegraph, 25 November 2013.

‘The Office for Budget Responsibility has revised its calculation of how much inheritance tax will be paid between now and 2018 by £800m, just three months after it last issued the figures. In December when George Osborne delivered his Autumn Statement the OBR said inheritance tax take would rise dramatically over future years. It would go from £3.1bn in 2012-2013 to £5.6bn in 2018-19. Those figures were published on December 5. Just three months later, for the Chancellor’s full Budget, the updated numbers were included in the notes of the OBR’s Fiscal Outlook. Now it appears IHT will raise some £100m to £200m more per year than previously thought. In total, the amount of inheritance tax expected to be paid between now and the tax year ending April 2019 has grown by £800m, or between £100m and £200m per year.’ Inheritance tax will make £800m more than expected, says OBR, by Richard Dyson, the Telegraph, 24 March 2014.

£5.6bn – £3.1bn = £2.5bn, i.e an 80.6% increase.

‘Britain and Ireland have the highest death duties of any of the world’s major economies, a study has found. The taxman on average takes more than a quarter of the estate of someone worth more than £1.8m, compared with a global average of under 8 per cent.’ UK Inheritance Tax second highest in the world, by Matthew Holehouse, the Telegraph, 31 March 2014.

Catherine Desmond, partner in the Landed Estates Group of UK top 20 chartered accountants Saffery Champness, is warning landowners and farmers to ensure that their use of property matches the rules to benefit from specific tax reliefs. This follows the announcement last week that the National Audit Office (NAO) is to launch an investigation into the misuse of Agricultural Property Relief (APR), Business Property Relief (BPR) and other reliefs from inheritance tax. The Chair of the Public Accounts Committee, Margaret Hodge, appealed to Ministers to ‘get a much tighter grip on the use of reliefs in the tax system’. The NAO report has established that tax reliefs cost seven times the value of the inheritance tax collected, that half the number of estates big enough to pay inheritance tax escape it due to tax reliefs and exemptions, and that APR/BPR will cost the Treasury £800 million in the tax year 2014/15, more than double the cost in 2008/09. According to statistics from HM Revenue & Customs (HMRC), two out of five estates valued at more than £1 million do not pay inheritance tax. The proportion of untaxed estates over £2 million has also risen from 30% in 2007/08 to 40% in 2010/11. Catherine Desmond says: ‘One certain consequence of this report is that there will be far greater scrutiny of applications for such reliefs and, if the rules are not met to the letter, then we can expect to see more rejections and, possibly as a consequence, more appeals. The ‘tighter grip’ advocated will undoubtedly result in a far more thorough evaluation of the working of such reliefs, the closure of loopholes and tightening up of opportunities for misuse. Inheritance tax has been in the spotlight recently following David Cameron’s pledge to increase the inheritance tax threshold to £1 million after the next election, subsequently followed by reports that Britain and Ireland charge the highest death duties of the world’s major economies. A general increase in the threshold for exemption will place more pressure on HMRC to ensure that reliefs available for estates that would otherwise still be chargeable are being properly applied. From our perspective, it is important that where such reliefs can and should be legitimately utilised that continues to be the case and, in particular, to ensure that farming businesses are not placed at risk of being broken up in order to meet demands for inheritance tax.’ Inheritance tax reliefs under scrutiny, Saffery Champness news (, 3 April 2014.

Getting the picture?

‘You know, you can say it backwards, which is “docious-ali-expi-istic-fragil-cali-rupus” – but that’s going a bit too far, don’t you think?’ Mary Poppins.

‘We warned investors to take their money out of Europe in 2009…to avoid buying the euro…to stay away from the big banks in 2008…and stay clear of property investments in 2007…We can say with near 100% certainty that…the final phase of the British debt crisis is about to begin. It will take many people by surprise, which makes it doubly dangerous…No – it won’t involve a currency collapse, hyperinflation or a debt default. But it will certainly have some very nasty consequences. Millions of people will see their savings threatened. Retirees could see their incomes reduced. And a significant number of people will see their living standards fall – they’ll find themselves poorer then their parents…We believe the debts the government has been accumulating over the past decade have now reached almost unpayable levels. We believe there is no way the government can meet its obligations without resorting to underhand – and downright dishonest – tactics…Britain is in a vast amount of debt…By the next general election in 2015, our national debt is estimated to stand at almost £1.36 trillion, or 80% of our entire national output. By some distance, that will be the furthest in the red Britain has been for over half a century. The only comparable situation are the years following the second world war…when you look closer at the situation, an even darker picture emerges…You see, that national debt figure doesn’t include some very, very important figures…like the money the government had to borrow to bail out the banks in 2008…when you add this vast obligation back in, the national debt spirals to £2.2 trillion (that £2,200,000,000,000) or 130% of our national output…An even that isn’t the full story. Because the government’s own figures show that by 2017, the interest bill on all this debt will top £70 billion. That’s £70 billion the government will have to find, every year, just to pay the interest, never mind the principal. That’s the equivalent of our entire Defence and Education budgets put together. The fact is, when you are in a lot of debt, interest rates are either your lifeline or your death sentence. So long a rates stay low, you can just about keep things on track. When rates move higher you get squeezed and eventually, finished. All of a sudden, you have to find more and more money to cover the interest on your debt…As Douglas Carswell, MP, said: ‘Greece might be the first Western country to discover that you cannot keep running up debts to pay for a lifestyle you did not earn. She will not be the last. The laws of mathematics are universal.’…In Britain, interest rates on Government borrowing are incredibly low. We’re near the bottom of a thirty year downward trend. That means the most important trend of the next twenty years is almost certainly rising interest rates…No one can say exactly how quickly things will escalate, or exactly when interest rates will rise. It could take years. Or it could happen in a matter of months…Throughout history, when countries have been in huge amounts of debt, the governments have appropriated the wealth of their citizens.’ The Moneyweek Team, Moneyweek (Britain’s best-selling financial magazine), May 2014.

What would Poppins advise? Well…

 ‘In ev’ry job that must be done

There is an element of fun

you find the fun and snap!

The job’s a game

Nad ev’ry task you undertake

Becomes a piece of cake

A lark!  Aspree!

It’s very clear to me

That a…

Spoonful of sugar helps the medicine go down…’ Mary Poppins.

The spoonful of sugar is the preservation of your accumulated and taxable wealth for the benefit of your family and future generations. The ‘Mary Poppins’ effect is the feel good factor when you have put your house in order, and are not leaving your estate as a ‘sitting duck’ for IHT.

It never ceases to amaze me that some taxpayers spend more money on a trip to a hair salon, than they are prepared to pay on obtaining proper professional IHT planning advice that results in the drafting of a coherent and legally robust tax-efficient will. Many taxpayers are not thinking at all, and others are not taking advice from competent solicitors, accountants, financial advisors, and will writers. If they ran a business like that it wouldn’t survive.

Let me give you two more figures,

Only 3 in 10 people [i.e. 30%] in the UK have a will. Last year the Treasury gained £53m from people who died intestate – without a will. The year before it was £76m. And yet the fractured nature of modern families and an increasingly litigious society means making a will has never been so important.’ Why should I get a will? by Lucy Townsend, BBC News Magazine, 19 October 2011.

‘… the results of a 2011 research project, jointly funded by the SRA, the Legal Services Board, the Legal Services Consumer Panel and the Office of Fair Trading… included a ‘mystery shopper’ exercise in which 101 wills bought by genuine consumers were examined by an expert panel. Forty-one of the wills were drafted by solicitors, and the panel assessed nine of these as unsatisfactory [i.e. 22%] – about the same proportion of failures as those produced by unqualified will-writers. The failings were not just of omission, incompleteness or inconsistency, but of writing legally invalid wills and even wills that specify illegal actions. These findings, says the SRA, ‘gave rise to concern about the standard of drafting of wills by some solicitors”.’ ( 12 May 2014.

This is underscored by the spate of recent cases involving applications to rectify clerical errors made in wills written by solicitors (discussed in my free guide to ‘Rectification of Wills’ at, and in my new book which also mentions the most recent case of Brooke & Ors v Purton & Ors [2014]).

So beware the £200 (and usually less) will, drafted using a standard office precedent.

Before you give final drafting instructions be crystal clear about the structure, terms, and mechanics of your will. Read the draft will carefully to make sure that you understand exactly what each provision means. The will should be drafted in plain English. If you do not understand any of the words used, the will could be challenged post-death on the grounds of lack of knowledge and approval, and how can you be sure that its terms mirror your intentions? The use of some jargon is unavoidable in a will that creates trusts. However make sure that you understand the terminology, underlying concepts, and practical consequences when the terms of your will are implemented.

Given that an estate planning exercise resulting in the execution of a tax-efficient will, is likely to save substantial amounts of IHT, the cost of obtaining proper professional advice can be viewed as an investment.

For the taxpayer who thinks that he is getting a bargain by obtaining the cheapest advice, it is sobering to reflect that the ultimate beneficiary of this economy is likely to be HM Treasury, and not his heirs and beneficiaries.

As I advise in my new book,

‘To do nothing is to leave a time-bomb ticking quietly away in the background until your death, which is when it will blow up. The problem is compounded because as we shall see, a large part of the planning exercise involves the assembly, maintenance, and safe-keeping of accurate and intelligible documentary records. Without satisfactory records, those who are left behind to pick up the pieces after the bomb has gone off, will be shocked, confused, and quite possibly unable to resist a revenue claim or challenge. The best advice the author can give is:

1.  make your family inheritance tax planning a personal priority;

2.  do not procrastinate or delay, act now rather than postponing the decision to take proper professional advice until a later date (by which time the opportunity to instigate optimal tax planning may have passed you by); and

3.        consider whether your technical knowledge of IHT is actually complete and accurate, as a gifted amateur is likely to end up inside an elephant trap.’


Le Mary Poppins Effet

Il ya une heure j’ai terminé l’écriture -up de la 5ème édition de mon livre de 300 pages , « Tax-Efficient Wills simplifié » et envoyé à mon éditeur . Il a été tout à fait une quinzaine de jours . Il ya 10 jours, j’ai terminé la rédaction d’un 85 page ‘ Guide de la médiation des différends fiscaux », qui est disponible en téléchargement sur ​​le« Advocacy & Guide de médiation ” la page à , et la semaine dernière , j’ai écrit un 12 Cette page billet pour un entretien que je vous présente à king College de Londres , l’Université de Londres , le 7 Juin . Cette information sera affichée sur la page ” Wills ” de mon site. Au cours de l’été , et à la suite de la formation de DPC de 3 heures , j’ai écrit et présenté plus tôt dans l’année , intitulé «Planification d’impôt efficace Wills , j’écris les notes de cours pour une nouvelle journée professionnelle atelier de formation « Ingénierie Patrimoniale Utilisation trusts . Le plan de cours sera affiché sur la page ” Cours d’au en Août , avant le lancement en Septembre . Assez jouer – maintenant de retour au travail!

Je suis un avocat de l’accès public direct et peut être chargé sans la participation d’un avocat , et pour plus d’informations sur mes services s’il vous plaît visitez la page ‘ Fiducies de « testaments » et à . Témoignages de médiation et de conseil récente sont disponibles pour afficher sur la page « Témoignages » à . Si vous avez besoin des conseils sur la planification successorale ( y compris la rédaction d’un testament efficace impôts) , ou la représentation dans un litige fiscal ou d’héritage pour une première consultation gratuite s’il vous plaît écrivez .

Voici maintenant quelques observations récentes , qui culminent dans ce que j’appelle l’effet « Mary Poppins », qui est la motivation à prendre au sérieux la planification successorale , et faire quelque chose pour mettre votre maison en ordre .

Maintenant rappelez-vous, «les gens pratiquement parfaites jamais permettent sentiment d’embrouiller leur pensée . ” Mary Poppins .

« Des dizaines de milliers de familles pourraient être pris par des droits de succession dans les cinq prochaines années, le seuil ne parvient pas à suivre le rythme de la hausse des prix de l’immobilier . Le nombre de domaines touchés par l’impôt chaque année est due à doubler, passant de 21 000 l’an dernier à 42 000 en 2016 /17 – bien au-delà du précédent pic de 34 000 sous le gouvernement travailliste en 2006 / 07 , les comptables prédisent … La provision sur impôt sur les successions a été congelé à £ 325 000 en Avril 2011, un niveau qui restera jusqu’à Avril 2018 – ce qui signifie que sa valeur est en baisse constante. Dans le même temps , les prix des maisons augmentent beaucoup plus rapidement que prévu au Trésor , et sont dues à augmenter de 25.2pc d’ici la fin de 2018. Taux gelé de M. Osborne affectera 176 000 domaines en ce moment . ” Forte augmentation familles prises en héritage impôt , par Matthew Holehouse , le Telegraph , le 25 Novembre 2013.

« L’Office for Budget Responsibility a révisé son calcul du montant d’impôt sur ​​les successions sera payé d’ici 2018 par 800 millions de livres , seulement trois mois après sa dernière a publié les chiffres . En Décembre , lorsque George Osborne a présenté ses Autumn Statement l’OBR dit héritage des recettes fiscales augmenteraient de façon spectaculaire au cours des années à venir. Il passerait de 3,1 milliards de livres en 2012-2013, à 5,6 milliards de livres en 2018-19 . Ces chiffres ont été publiés le 5 Décembre . Seulement trois mois plus tard , pour le budget complet de la chancelière , les chiffres mis à jour ont été inclus dans les notes de perspectives financières de l’OBR . Maintenant, il semble IHT va soulever certaines de 100 M £ à 200 M £ de plus par année que l’on pensait auparavant . Au total , le montant des droits de succession devrait être versée d’ici l’année d’imposition se terminant Avril 2019 a augmenté de 800 millions de livres , ou entre 100 £ et 200 millions de livres par an . Impôt sur les successions fera 800 millions de livres de plus que prévu , dit OBR , par Richard Dyson , le Telegraph , le 24 Mars 2014.

5,6 milliards € – 3,1 Md £ = 2,5 milliards d’ EUR , soit une augmentation de 80,6 % .

La Grande-Bretagne et l’Irlande ont les droits de succession plus élevés de toutes les grandes économies de la planète , une étude a trouvé . Le fisc prend en moyenne plus d’un quart de la succession d’une personne vaut plus que 1,8 M £ , contre une moyenne mondiale de moins de 8 pour cent . ‘ Impôt sur les successions du Royaume-Uni au deuxième rang dans le monde , par Matthieu Holehouse , le Telegraph, 31 Mars 2014.

Catherine Desmond , partenaire du Groupe propriétés foncières du Royaume-Uni top 20 comptables agréés Saffery Champness , met en garde les propriétaires fonciers et les agriculteurs à s’assurer que leur utilisation de la propriété correspond aux règles de bénéficier d’ avantages fiscaux spécifiques . Cela fait suite à l’annonce de la semaine dernière que le National Audit Office (NAO ) est de lancer une enquête sur l’utilisation abusive de la propriété agricole de secours (APR ) , de mesures d’allégement de la propriété ( BPR ) et autres reliefs de l’impôt sur ​​les successions . Le président du Comité des comptes publics , Margaret Hodge , a lancé un appel aux ministres pour « avoir une emprise beaucoup plus serré sur l’utilisation des reliefs dans le système fiscal . Le rapport du NAO a établi que les allégements fiscaux coûtent sept fois la valeur de l’ impôt sur les successions recueillies , que la moitié du nombre de domaines assez grand pour payer les droits de succession lui échapper à cause de reliefs et d’exonérations fiscales , et que APR / BPR coûtera £ Trésor 800 millions pour l’année fiscale 2014/15 , plus que doubler le coût en 2008 / 09 . Selon les statistiques du HM Revenue & Customs ( HMRC ) , les successions de deux sur cinq d’une valeur de plus de £ 1 million ne paient pas d’impôt sur ​​les successions . La proportion de terres non taxées plus de 2 millions de livres a également augmenté de 30 % en 2007/08 à 40% en 2010/ 11. Catherine Desmond dit: « Un certain conséquence de ce rapport est qu’il y aura beaucoup plus de contrôle des applications pour ces reliefs et , si les règles ne sont pas respectées à la lettre , on peut s’attendre à voir plus de rejets et , peut-être une conséquence , plus d’appels . Le « meilleur contrôle » prônée sera sans aucun doute entraîner une évaluation beaucoup plus approfondie du fonctionnement de ces reliefs , la fermeture des échappatoires et resserrement des possibilités d’ abus. Impôt sur les successions a été à l’honneur récemment à la suite de l’engagement de David Cameron à augmenter le seuil d’imposition de l’héritage de 1 million de £ après la prochaine élection , suivie ensuite par des rapports que la Grande-Bretagne et d’Irlande percevoir les droits de mortalité les plus élevés des grandes économies du monde . Une augmentation générale du seuil d’exemption mettra plus de pression sur HMRC pour s’assurer que reliefs disponibles pour les successions qui serait autrement encore exigibles ont été correctement appliquées . De notre point de vue , il est important que lorsque ces reliefs peuvent et doivent être légitimement utilisés qui continue d’être le cas et , en particulier , de veiller à ce que les entreprises agricoles ne sont pas exposées au risque de se briser en place afin de répondre aux demandes de droits de succession . ‘ allégements fiscaux de succession sous contrôle , nouvelles Saffery Champness ( ) , le 3 Avril 2014.

Obtenir l’image ?

«Vous savez, vous pouvez dire à l’envers , ce qui est ” docious -ali – expi – réaliste – fragil – cali – rupus ” – mais qui va un peu trop loin , vous ne pensez pas ? ” Mary Poppins .

« Nous avons averti les investisseurs de prendre leur argent de l’Europe en 2009 … pour éviter d’acheter l’euro … à rester à l’écart des grandes banques en 2008 … et rester à l’écart des investissements immobiliers en 2007 … Nous pouvons dire avec près de 100 % de certitude que … l’ phase finale de la crise de la dette britannique est sur ​​le point de commencer . Il faudra beaucoup de gens par surprise , ce qui le rend doublement dangereux … Non – il ne sera pas impliquer un effondrement de la monnaie , l’hyperinflation ou un défaut de la dette . Mais il va certainement avoir des conséquences très désagréables . Des millions de personnes verront leurs économies menacées . Retraités pourraient voir leurs revenus réduits. Et un nombre important de personnes verront leurs conditions de vie tombent – ils se retrouvent plus pauvres que leurs parents … Nous croyons que les dettes du gouvernement a accumulé au cours de la dernière décennie ont atteint des niveaux presque impossibles à rembourser . Nous croyons qu’il est impossible que le gouvernement peut s’acquitter de ses obligations sans recourir à sournoise – et carrément malhonnêtes – tactiques … Grande-Bretagne est dans une grande quantité de la dette … par la prochaine élection générale en 2015 , notre dette nationale est estimée pour s’établir à près de £ 1360000000000 , ou 80 % de notre production nationale entier. Par une certaine distance , qui seront le plus loin dans la Grande-Bretagne rouge a été pendant plus d’ un demi-siècle . La seule situation comparable sont les années suivant la deuxième guerre mondiale … quand vous regardez de plus près à la situation , une image encore plus sombre émerge … Vous voyez , ce chiffre de la dette nationale ne comprend pas des chiffres très , très importantes … comme l’argent que le gouvernement a dû emprunter pour renflouer les banques en 2008 … lorsque vous ajoutez ce vaste obligation de retour dans les spirales de la dette nationale à £ 2,2 trillions ( que £) ou 130 % de notre production nationale … Une même que ce n’est pas l’histoire . Parce que les propres chiffres du gouvernement montrent que d’ici 2017 , le projet de loi d’intérêt sur ​​toute cette dette sera supérieure 70 milliards de livres. C’est £ 70000000000 le gouvernement devra trouver , chaque année , juste pour payer les intérêts , sans parler de la principale . C’est l’équivalent de nos Défense et de l’éducation des budgets entiers réunis. Le fait est que , lorsque vous êtes dans un grand nombre de la dette , les taux d’intérêt sont soit votre bouée de sauvetage ou votre condamnation à mort . Tant un taux restent bas , vous pouvez à peu près garder les choses sur la bonne voie . Lorsque les taux se déplacent plus vous êtes pressé et finalement , terminé . Tout d’un coup, vous avez à trouver de plus en plus d’argent pour couvrir les intérêts sur votre dette … Comme Douglas Carswell , député , a déclaré: « la Grèce pourrait être le premier pays occidental à découvrir que vous ne pouvez pas continuer à courir des dettes à payer pour un vie que vous n’avez pas gagner . Elle ne sera pas la dernière . Les lois des mathématiques sont universels . ‘… En Grande-Bretagne , les taux d’intérêt sur ​​les emprunts du gouvernement sont incroyablement bas . Nous sommes près du fond d’une tendance à la baisse de trente ans . Cela signifie que la tendance la plus importante des vingt prochaines années est presque certainement une hausse des taux d’intérêt … Personne ne peut dire exactement à quelle vitesse les choses vont dégénérer , ou exactement quand les taux d’intérêt augmenteront . Il pourrait prendre des années . Ou cela pourrait arriver dans quelques mois … Tout au long de l’histoire , lorsque les pays ont été d’énormes quantités de la dette , les gouvernements se sont approprié la richesse de leurs citoyens . L’équipe Moneyweek , Moneyweek ( best-seller magazine financier britannique ) , mai 2014 .

Qu’est-ce que Poppins conseiller? Eh bien …

«Dans ev’ry travail qui doit être fait

Il est un élément de plaisir

vous trouvez le plaisir et clin d’oeil!

Le travail est un jeu

Tâche de ev’ry de Nad vous vous engagez

Devient un morceau de gâteau

Une alouette ! Aspree !

Il est très clair pour moi

Qu’un …

Cuillerée de sucre aide la médecine descendre … ” Mary Poppins .

La cuillerée de sucre est la préservation de votre richesse accumulée et imposable pour le bénéfice de votre famille et les générations futures . L’effet de la « Mary Poppins de la bon facteur de sensation quand vous avez mis votre maison en ordre , et ne sont pas en laissant votre succession comme un« canard assis »pour IHT .

Il ne cesse jamais de me surprendre que certains contribuables dépensent plus d’argent sur ​​un voyage dans un salon de coiffure , qu’ils sont prêts à payer sur l’obtention de conseils appropriés professionnel IHT de planification qui aboutit à la rédaction d’un testament fiscalement cohérente et juridiquement solide . De nombreux contribuables ne pensent pas du tout , et d’autres ne sont pas en prenant conseil auprès des avocats compétents , comptables, conseillers financiers et la volonté des auteurs . Si ils ont couru une entreprise comme qu’il ne survivrait pas .

Permettez- moi de vous donner deux autres chiffres ,

‘ Seulement 3 personnes sur 10 [ c’est-à- 30 % ] au Royaume-Uni ont une volonté . L’année dernière, le Trésor a gagné £ 53m à partir de personnes décédées intestat – sans testament . L’année précédente, il était de £ 76m . Et pourtant, la nature fracturée de familles modernes et d’une société de plus en plus procédurière signifie faire un testament n’a jamais été aussi important . ” Pourquoi devrais-je obtenir un testament? par Lucy Townsend , Nouvelles de BBC Magazine , le 19 Octobre 2011.

« … Les résultats d’un projet de recherche 2011 , financé conjointement par le SRA , la Commission des services juridiques , le panel de consommateurs des services juridiques et le Office of Fair Trading … inclus un« exercice client mystère », dans lequel 101 Fitch acheté par de véritables consommateurs ont été examinés par un groupe d’experts . Quarante et un des volontés ont été rédigés par des avocats , et le Groupe spécial a évalué neuf de ces insatisfaisante [ c.-à- 22 % ] – environ la même proportion de défaillances que celles produites par non qualifiées écrivains . Les échecs ne sont pas seulement d’omission , incomplet ou d’incohérence , mais de la rédaction des testaments légalement valides et même volonté qui spécifient des actions illégales . Ces résultats , dit le SRA , « suscitaient des inquiétudes au sujet de la norme de rédaction de testaments par certains avocats ” . ( Http:// % E2 % 80 % 99 – volonté par écrit ) 12 mai 2014.

Ceci est souligné par la vague de cas récents d’application afin de corriger des erreurs matérielles faites dans les testaments rédigés par des avocats ( question dans mon guide gratuit « Rectification de Wills à , et dans mon nouveau livre qui mentionne aussi le plus récente affaire de Brooke & Ors v Purton & Ors [ 2014 ] ) .

Alors méfiez-vous de 200 € ( et généralement moins ) sera rédigée en utilisant un précédent de bureau standard .

Avant de vous donner des instructions de rédaction finale soit très clair sur la structure , les modalités et la mécanique de votre volonté . Lire le projet sera soigneusement pour s’assurer que vous comprenez exactement ce que signifie chaque disposition . La volonté doit être rédigé dans un langage simple . Si vous ne comprenez pas les termes utilisés , la volonté peut être contestée après le décès pour des raisons de manque de connaissances et d’approbation , et comment pouvez-vous être sûr que ses termes reflètent vos intentions ? L’utilisation de certains jargon est inévitable dans une volonté qui crée des fiducies . Cependant assurez- vous que vous comprenez la terminologie , les concepts sous-jacents , et des conséquences pratiques les termes de votre volonté sont mises en œuvre .

Étant donné que l’exercice de planification de la succession résultant de l’exécution d’une volonté efficace de l’impôt , est susceptible d’ enregistrer des quantités importantes de IHT , le coût d’obtention d’ un avis professionnel approprié peut être considérée comme un investissement .

Pour le contribuable qui pense qu’il est une bonne affaire en obtenant le meilleur des conseils , il est navrant de refléter le fait que le bénéficiaire ultime de cette économie est susceptible d’être HM Treasury, et non ses héritiers et bénéficiaires .

Comme je conseille dans mon nouveau livre ,

« Ne rien faire est de laisser une bombe à retardement tranquillement dans le fond jusqu’à votre décès , ce qui est quand il va exploser . Le problème est aggravé par le fait que nous allons le voir , une grande partie de l’exercice de planification implique l’assemblage , l’entretien et la garde des registres précis et intelligibles documentaires . Sans les dossiers satisfaisants , ceux qui sont laissés derrière pour ramasser les morceaux après la bombe s’est éteint , seront choqués , confus , et très probablement pas en mesure de résister à une créance fiscale ou défi . Le meilleur conseil que l’auteur peut donner est :

1 Faites votre famille les droits de succession planification d’une priorité personnelle ;

2. Ne pas tergiverser ou de retard , agir maintenant plutôt que de reporter la décision à prendre des conseils professionnels appropriés à une date ultérieure ( date à laquelle la possibilité d’engager la planification fiscale optimale peut vous avoir passé par ) ; et

3 . Examiner si vos connaissances techniques de IHT est réellement complète et précise , comme un amateur doué est susceptible de se retrouver à l’intérieur d’un piège à éléphant ” .

German flag

Das Mary Poppins -Effekt

Vor einer Stunde absolvierte ich die Schrift -up der 5. Auflage meines 300 -Seiten-Buches , ” Tax- Efficient Wills Simplified ” per E-Mail und es zu meinem Editor. Es ist schon eine zwei Wochen. Vor 10 Tagen habe ich abgeschlossen das Schreiben einer 85 -Seite ” Leitfaden für die Vermittlung von Steuerstreitigkeiten ” , die verfügbar ist , um auf der ” Advocacy & Mediation Guide ‘ Seite an , und letzte Woche schrieb ich einen Download 12 Seite Note für ein Gespräch bin ich am Kings College London, University of London am 7. Juni präsentiert . Dies wird auf der “Wills ‘ Seite meiner Website veröffentlicht werden. Über den Sommer , und im Anschluss an die 3 Stunden CPD Training Ich schrieb und präsentierte zu Beginn des Jahres mit dem Titel ” Planning Tax- Efficient Wills ‘ , schreibe ich die Kursunterlagen für eine neue Berufsausbildung 1 Tag Workshop ” Wealth Planung mit Trusts ” . Die Kursbeschreibung werden auf die ” Kurse “-Seite bei im August veröffentlicht werden , noch vor der Markteinführung im September. Genug zu spielen – jetzt wieder an die Arbeit !

Ich bin ein direkter Zugang der Öffentlichkeit Barrister und kann ohne die Beteiligung von einem Anwalt beauftragt werden und für weitere Informationen über meine Dienstleistungen besuchen Sie bitte die “Wills ” und ” Trusts ” Seiten bei . Testimonials für die Vermittlung und den letzten Beratungsarbeit zur Verfügung, um auf die ” Testimonials ” Seite an anzuzeigen. Wenn Sie Beratung über Nachlassplanung (einschließlich der Ausarbeitung einer steuereffizienten Willen ) oder Darstellung in einem Steuer-oder Erbschaftsstreitfür eine erste kostenlose Beratung bitte, benötigen .

Nun zu einigen neueren Beobachtungen, die in dem, was ich die ” Mary Poppins ” -Effekt, der die Motivation, Nachlassplanung ernst zu nehmen und etwas zu tun , um Ihr Haus in Ordnung zu bringen ist, rufen Sie gipfeln .

Jetzt erinnere , ” praktisch perfekte Menschen nie erlauben Gefühl , ihr Denken zu verwirren . ” Mary Poppins .

” Zehntausende Familien konnten von der Erbschaftsteuer in den nächsten fünf Jahren gefangen werden als der Schwellenwert nicht mit steigenden Immobilienpreise nicht Schritt halten. Die Zahl der Stände von der Steuer betroffen jedes Jahr aufgrund von 21.000 im Vorjahr auf 42.000 in 2016/17 zu verdoppeln ist – weit über den bisherigen Höchststand von 34.000 im Arbeitsjahr 2006/07 , Wirtschaftsprüfer voraussagen … Die Wertberichtigung auf die Erbschaftssteuer wurde eingefroren £ 325.000 im April 2011 , ein Niveau, das bis April 2018 wird – was bedeutet, wird sein Wert stetig ab. Zur gleichen Zeit werden die Hauspreise steigen weit schneller als das Finanzministerium erwartet, und sollen bis 25.2pc steigen bis Ende 2018 . Herr Osborne gefrorenen Rate 176.000 Immobilien in dieser Zeit zu beeinflussen. ” Starker Anstieg in den Familien durch Vererbung gefangen Steuer, von Matthew Holehouse , der Telegraph , 25. November 2013.

” Das Office for Budget Responsibility hat seine Berechnung, wie viel Erbschaftssteuer wird zwischen jetzt und 2018 von 800 Millionen Pfund , nur drei Monate nach der zuletzt ausgegebenen die Zahlen bezahlt werden überarbeitet. Im Dezember , als George Osborne hat seine Herbst- Statement der OBR der Erbschaftsteuer nehmen würde drastisch in den kommenden Jahren steigen. Es wäre von £ 3,1 Milliarden in 2012 bis 2013 auf £ 5,6 Milliarden in 2018 bis 19 gehen . Diese Zahlen wurden am 5. Dezember veröffentlicht. Nur drei Monate später , für das Kanzler volle Budget , die aktualisierten Zahlen wurden im Anhang des OBR der Geschäfts Outlook enthalten. Nun scheint es, IHT wird einige £ 100 bis £ 200 pro Jahr mehr als bisher gedacht erhöhen. Insgesamt hat sich die Menge der Erbschaftssteuer voraussichtlich zwischen jetzt bezahlt werden und das Steuerjahr bis Ende April 2019 insgesamt 800 Millionen Pfund oder zwischen £ 100 Millionen und £ 200 pro Jahr gewachsen. ‘ Erbschaftssteuer machen 800 Millionen Pfund mehr als erwartet, sagt OBR von Richard Dyson, der Telegraph , den 24. März 2014 verlängert.

5,6 Mrd. € – € 3,1 Mrd. = CHF 2,5 Mrd. , was einem Anstieg von 80,6 % .

“Großbritannien und Irland haben die höchste Todes Pflichten gemäß einem der wichtigsten Volkswirtschaften der Welt, hat eine Studie festgestellt . Das Finanzamt im Durchschnitt dauert mehr als ein Viertel des Nachlasses von jemand im Wert von mehr als £ 1,8 Mio. , verglichen mit einem weltweiten Durchschnitt von unter 8 Prozent. ‘UK Erbschaftssteuer zweithöchste in der Welt, von Matthew Holehouse , der Telegraph , 31 März 2014 .

” Catherine Desmond , Partner in der Landed Estates Gruppe von britischen Top-20 Wirtschaftsprüfer Saffery Champness , warnt Landbesitzer und Bauern , um sicherzustellen, dass ihre Nutzung des Eigentums entspricht den Regeln, die von bestimmten Steuervergünstigungen profitieren. Dies folgt der Ankündigung von letzter Woche, dass das National Audit Office (NAO ) ist eine Untersuchung der Missbrauch von Agrareigentum Relief (APR) zu starten, Geschäfts Immobilien- Relief (BPR ) und anderen Reliefs von der Erbschaftssteuer . Der Vorsitzende des Rechnungsprüfungsausschusses , Margaret Hodge, appellierte an die Minister, ” eine viel straffere die Verwendung von Reliefs im Steuersystem .” Der NAO- Bericht festgestellt, dass Steuervergünstigungen kosten sieben Mal den Wert der Erbschaftsteuer erhoben werden, dass die Hälfte der Anzahl der Stände groß genug, um die Erbschaftssteuer zu bezahlen entkommen durch Steuervergünstigungen und Steuerbefreiungen , und das April / BPR kostet das Treasury £ 800 Millionen im Steuerjahr 2014/15 mehr als verdoppelt , die Kosten in 2008/09. Nach den Statistiken von HM Revenue & Customs (HMRC ) , haben zwei von fünf Stände auf mehr als £ 1.000.000 geschätzt zahlen keine Erbschaftsteuer . Der Anteil der unversteuerten Stände mehr als 2 Millionen Pfund auch von 30 % in 2007 /08 auf 40% in 2010/11 gestiegen. Catherine Desmond sagt: “Einer gewissen Konsequenz dieses Berichts ist, dass es weit größere Kontrolle von Anwendungen für solche Reliefs sein , und wenn die Regeln nicht auf das Schreiben erfüllt , dann können wir erwarten, mehr zu sehen und Ablehnungen , möglicherweise als Folge , mehr Rechtsbehelfen. Die ” straffere ” befürwortet wird zweifellos in einem weit genauere Beurteilung der Arbeits solcher Reliefs, die Schließung von Lücken und Verschärfung der Missbrauchsmöglichkeiten führen. Erbschaftssteuer im Rampenlicht vor kurzem nach David Camerons Versprechen, die Erbschaftssteuer Schwelle zu 1.000.000 £ nach der nächsten Wahl , anschließend durch Berichte , dass Großbritannien und Irland erheben die höchsten Erbschaftsteuer der großen Volkswirtschaften der Welt , gefolgt erhöhen gewesen . Eine allgemeine Erhöhung der Grenze für die Befreiung wird mehr Druck auf HMRC um sicherzustellen, dass Entlastungen für Güter , die sonst noch gegen Gebühr verfügbar wäre richtig angewandt zu platzieren. Aus unserer Sicht ist es wichtig, dass dort, wo solche Reliefs kann und sollte zu Recht ausgenutzt, dass der Fall zu sein und weiter , insbesondere , um zu gewährleisten, dass die landwirtschaftlichen Betriebe sind nicht in Gefahr, aufgebrochen , um die Anforderungen für die Erbschaftssteuer gerecht platziert . ‘ Vererbung Steuererleichterungen unter die Lupe genommen , Saffery Champness -News ( ) , 3. April 2014 .

Das Bild?

“Sie wissen , können Sie es rückwärts sagen , was ” docious – Ali- expi – istisch – fragil – Kali- rupus ” ist – aber das geht ein bisschen zu weit , meinst du nicht ? ” Mary Poppins .

“Wir warnte Investoren, ihr Geld aus Europa im Jahr 2009 zu nehmen … zu vermeiden, meinen die den Euro … im Jahr 2008 von den Großbanken bleiben … und bleiben im Jahr 2007 deutlich von Immobilieninvestitionen … Wir können mit nahezu 100 % iger Sicherheit sagen , dass die … Endphase der britischen Schuldenkrise ist zu beginnen . Es werden viele Leute überrascht , die es doppelt gefährlich macht zu nehmen … Nein – es wird nicht um eine Währungskollaps , Hyperinflation oder ein Zahlungsausfall . Aber es wird sicherlich einige sehr unangenehme Folgen. Millionen von Menschen werden sehen, ihre Ersparnisse bedroht. Rentner könnten ihre Einkommen reduziert sehen . Und eine große Zahl von Menschen werden sehen, ihren Lebensstandard zu fallen – sie werden sich ärmer als ihre Eltern zu finden … Wir glauben, dass die Schulden der Regierung hat sich in den letzten zehn Jahren angesammelt haben nun fast unbezahlbar Niveau erreicht . Wir glauben, dass es keine Möglichkeit gibt die Regierung ihre Verpflichtungen ohne Rückgriff auf hinterhältige treffen – und geradezu unehrlich – Taktik, … Großbritannien ist in einer riesigen Menge an Schulden … Von den nächsten Parlamentswahlen im Jahr 2015, wird unsere Staatsschulden schätzungsweise Stand auf fast £ 1360000000000 , oder 80 % der gesamten nationalen Produktion . Mit einigem Abstand , das sein am weitesten in der roten Großbritannien seit mehr als einem halben Jahrhundert . Das einzige vergleichbare Situation sind die Jahre nach dem zweiten Weltkrieg … wenn man näher an der Situation zu betrachten , ein noch dunkleres Bild ergibt … Sie sehen , dass die Staatsverschuldung nicht enthalten sind einige sehr , sehr wichtige Zahlen … wie das Geld der Regierung musste leihen, um Rettung der Banken im Jahr 2008 … , wenn Sie diese große Verpflichtung wieder hinzufügen , die Staatsverschuldung zu Spiralen 2200000000000 £ ( £ dass 2,200,000,000,000 ) oder 130 % der nationalen Produktion … Eine auch das ist nicht die ganze Geschichte . Weil eigenen Zahlen der Regierung zeigen, dass bis zum Jahr 2017 ist das Interesse Rechnung auf all diese Schulden top £ 70000000000 . Das ist £ 70000000000 wird die Regierung zu finden , jedes Jahr , nur um die Zinsen zu zahlen , nie die Haupt dagegen. Das entspricht unserer gesamten Verteidigungsbudgetsund Bildung zusammen. Die Tatsache ist, wenn Sie in einer Menge Schulden sind die Zinsen entweder Ihr Rettungsanker oder Ihr Todesurteil. So lange ein Raten niedrig bleiben , können Sie einfach über die Dinge auf der Strecke zu halten . Wenn Raten bewegen höher Sie klemmt und schließlich beendete . Ganz plötzlich , Sie haben , mehr und mehr Geld, um die Zinsen auf Ihre Schulden … Als Douglas Carswell , MP Abdeckung zu finden, sagte : “Griechenland könnte das erste westliche Land sein zu entdecken, dass Sie nicht halten können Schulden machen , um für eine bezahlen Lebensstil, den Sie nicht verdienen. Sie wird nicht die letzte sein. Die Gesetze der Mathematik sind universell. ‘… In Großbritannien , die Zinsen für Regierungsanleihen sind unglaublich niedrig. Wir sind in der Nähe der Boden einer 30 Jahre Abwärtstrend . Das bedeutet, dass der wichtigste Trend der nächsten zwanzig Jahre ist fast sicher steigenden Zinsen … Niemand kann genau sagen, wie schnell sich die Dinge eskalieren , oder genau dann, wenn die Zinsen steigen. Es könnte Jahre dauern. Oder es könnte in wenigen Monaten geschehen … Im Laufe der Geschichte , wenn Länder haben in riesigen Mengen von Schulden gewesen , die Regierungen den Wohlstand ihrer Bürger Die Moneyweek -Team , Moneyweek (Großbritannien meistverkaufte Wirtschaftsmagazin ) , Mai 2014 angeeignet . ” .

Was wäre Poppins raten? Nun …

” In ev’ry Job, der getan werden muss,

Es ist ein Element der Spaß

Si finden den Spaß und schnappen !

Der Job ist ein Spiel

Nad ev’ry Aufgabe, die Sie übernehmen

Wird ein Stück Kuchen

Eine Lerche ! Aspree !

Es ist mir sehr klar,

Dass ein …

Löffel Zucker hilft, die Medizin nach unten gehen … ‘ Mary Poppins .

Der Löffel Zucker ist die Erhaltung der Ihre gesammelten und steuerpflichtige Vermögen zum Wohle Ihrer Familie und zukünftige Generationen. Die ” Mary Poppins “-Effekt ist der Wohlfühlfaktor , wenn Sie Ihr Haus in Ordnung zu bringen , und nicht sich von Ihrem Immobilien als ” sitting duck ” für IHT .

Es hört nie auf , mich zu überraschen , dass einige Steuerzahler mehr Geld für eine Reise zu einem Friseur, als sie bereit sind, auf den Erhalt richtigen Berufs IHT Planung Beratung , die in der Ausarbeitung einer kohärenten und rechtlich solide SteuereffizienteErgebnisse zu bezahlen. Viele Steuerzahler überhaupt nicht zu denken , und andere sind nicht die Beratung durch kompetente Anwälte , Steuerberater , Finanzberater , und wird Schriftsteller . Wenn sie lief ein Geschäft wie das würde es nicht überleben.

Lassen Sie mich Ihnen zwei weitere Figuren,

” Nur 3 von 10 Personen [ das heißt 30 %] in Großbritannien haben einen Willen . Im vergangenen Jahr gewann das Finanzministerium £ 53m von Personen, die ohne Testament gestorben – ohne Testament . Im Jahr zuvor war es £ 76m . Und doch ist die Gebrochenheit des modernen Familien und einer zunehmend strittigen Gesellschaft bedeutet, dass ein Wille war noch nie so wichtig gewesen . ” Warum sollte ich ein Testament ? von Lucy Townsend , BBC News Magazine , 19 Oktober 2011.

‘… Die Ergebnisse eines Forschungsprojektes 2011 von der SRA , der Legal Services Board der Legal Services Consumer Panel und dem Office of Fair Trading gemeinsam finanziert … enthalten eine ” Übung Mystery Shopper “, in dem 101 von Fitch echten Konsumenten gekauft wurden untersucht von einem Expertengremium . Forty- eines der Testamente wurden von Rechtsanwälten ausgearbeitet , und die Jury bewertete neun von diesen als unbefriedigend [ dh 22 %] – etwa den gleichen Anteil der Ausfälle wie die von nicht qualifizierten Willens Schriftsteller produziert. Die Mängel waren nicht nur Unterlassung , Unvollständigkeit oder Unstimmigkeiten , aber das Schreiben rechtlich unwirksam Willen und auch Testamente , die illegalen Aktionen angeben. Diese Ergebnisse, sagt der SRA “, gab Anlass zur Sorge über den Standard der Abfassung von Testamenten von einigen Anwälten . ‘” ( Http:// % E2 % 80% 99 – will- Schreiben) 12. Mai 2014 .

Dies wird durch die Flut der jüngsten Fälle von Anwendungen auf sachliche Fehler in Testamenten durch Anwälte (in meinem kostenlosen Leitfaden zu ” Behebung von Wills ‘am diskutiert und in meinem neuen Buch geschrieben hat , die auch die meisten Erwähnungen beheben unterstrichen jüngste Fall von Brooke & Ors v Purton & Ors [ 2014 ]).

Also Vorsicht, das £ 200 ( und in der Regel weniger) wird , ausgearbeitet mit einem Standard- Büro Präzedenzfall .

Bevor Sie endgültig Ausarbeitung Anweisungen kristallklar über die Struktur , Begriffe und Mechanik des Willens. Lesen Sie den Entwurf sorgfältig , um sicherzustellen, dass Sie genau verstehen, was bedeutet, jede Bestimmung . Der Wille sollte in einfachem Englisch abgefasst werden. Wenn Sie keine der verwendeten Wörter verstehen, könnte der Wille nach Tod auf dem Gelände der Mangel an Wissen und Genehmigung angefochten werden , und wie können Sie sicher sein, dass ihre Bedingungen spiegeln Ihre Absichten sein? Die Verwendung von einem gewissen Jargon ist in einem Testament , die Trusts schafft unvermeidlich. Doch stellen Sie sicher , dass Sie die Terminologie zugrunde liegenden Konzepte und praktische Konsequenzen , wenn die Bedingungen Ihrer Willen umgesetzt werden zu verstehen.

Da eine Nachlassplanung Übung was zur Ausführung von steuereffizientenWille ist , die erhebliche Mengen von IHT zu sparen, können die Kosten der Beschaffung richtige professionelle Beratung als Investition betrachtet werden.

Für den Steuerzahler , der denkt, dass er immer ein Schnäppchen durch den Erwerb der billigste Beratung, ist es ernüchternd zu reflektieren, dass der eigentliche Nutznießer dieser Wirtschaft dürfte HM Treasury , und nicht seine Erben und Begünstigten .

Da rate ich in meinem neuen Buch ,

” Nichts zu tun ist, um einen Zeitbombe tickt ruhig weg in den Hintergrund , bis der Tod , die , wenn es die Luft zu sprengen ist . Das Problem wird noch verschärft, weil, wie wir sehen werden, ein großer Teil der Planung Übung beinhaltet die Montage , Wartung und Aufbewahrung der präzise und verständlich dokumentarische Aufzeichnungen . Ohne zufriedenstellende Aufzeichnungen, die, die zurückgelassen werden , um die Scherben aufzusammeln , nachdem die Bombe erloschen ist , werden schockiert sein , verwirrt, und möglicherweise nicht in der Lage , einen Steueranspruch oder eine Herausforderung widerstehen. Der beste Rat, der Autor geben kann, ist :

1 Ihre Familie Erbschaftssteuer planen eine persönliche Priorität ;

. 2 nicht zu verschleppen oder zu verzögern , jetzt handeln und nicht die Verschiebung der Entscheidung über die richtige professionelle Beratung auf einen späteren Zeitpunkt ( nach welcher Zeit die Gelegenheit , um eine optimale Steuerplanung einleiten kann es vorbei sein) nehmen ; und

3 . Prüfen, ob Ihre technischen Kenntnisse der IHT ist eigentlich vollständig und genau , wie ein begabter Amateur wahrscheinlich innerhalb eines Elefanten Falle zu enden. ”

Italian flag

La Mary Poppins Effect

Un’ora fa ho completato la scrittura -up della 5 ° edizione del mio libro di 300 pagine , ‘Tax – Efficient Wills semplificata ‘ e mandato al mio editore. E ‘stato un bel quindici giorni . 10 giorni fa ho completato la scrittura di una pagina di 85 ‘ Guida per la mediazione delle controversie fiscali ‘, che è disponibile per il download sul ‘ Advocacy & Mediation Guida ‘ pagina alla , e la settimana scorsa ho scritto un 12 pagina nota per un discorso che sto presentando al King college di Londra , Università di Londra il 7 giugno . Questo sarà pubblicato sulla pagina ‘ Wills ‘ del mio sito web . Durante l’estate , e sulla scia del corso di formazione CPD tre ore che ho scritto e presentato all’inizio dell’anno dal titolo , ‘ Pianificazione fiscale efficiente Wills ‘ , scrivo gli appunti del corso per un nuovo giorno di seminario di formazione professionale ‘ Wealth Planning Utilizzo trust ‘ . Il contorno corso sarà pubblicata nella pagina ” Corsi ” a nel mese di agosto , prima del lancio nel mese di settembre . Basta giocare – ora di tornare al lavoro !

Sono un barrister accesso diretto del pubblico e può essere istruito senza l’intervento di un avvocato , e per ulteriori informazioni sui servizi visitare il ‘ Wills ‘ e le pagine di ‘ trust ‘ a . Testimonianze per la mediazione e la recente opera di consulenza sono a disposizione per visualizzare sulla pagina ‘ Testimonianze ‘ a . Se avete bisogno di consigli di pianificazione ( compresa la redazione di una volontà fiscale efficiente ) , o la rappresentazione in un contenzioso fiscale o di successione per una consulenza gratuita iniziale di inviare un’e-mail .

Ora, per alcune recenti osservazioni , che culminano in quello che io chiamo l’effetto ‘ Mary Poppins ‘ , che è la motivazione per prendere pianificazione immobiliare serio , e fare qualcosa per mettere la vostra casa in ordine.

Ora ricordo , ‘ persone praticamente perfette non consentono sentimento di confondere il loro pensiero . ‘ Mary Poppins .

‘ Decine di migliaia di famiglie potrebbero essere colto da imposta di successione nei prossimi cinque anni come soglia non riesce a tenere il passo con l’aumento dei prezzi delle case . Il numero dei beni colpiti dalla tassa ogni anno è dovuta raddoppiare da 21.000 dello scorso anno a 42.000 nel 2016/17 – ben oltre il picco precedente di 34.000 nell’ambito del lavoro nel 2006/ 07 , i contabili prevedono … L’indennità sulla tassa di successione è stato congelato a £ 325.000 nel mese di aprile 2011, un livello che rimarrà fino aprile 2018 – cioè il suo valore è in costante declino . Allo stesso tempo , i prezzi delle case sono in aumento di gran lunga più veloce del Tesoro previsto , e sono dovute ad aumentare di 25.2pc entro la fine del 2018 . Congelata del signor Osborne interesserà 176.000 tenute in quel momento . ‘ Ripido aumento delle famiglie catturati dalle eredità fiscale , da Matthew Holehouse , il Telegraph , il 25 novembre 2013.

‘The Office for Budget Responsibility ha rivisto il calcolo di quante tasse di successione saranno pagati tra oggi e il 2018 da 800 milioni di sterline , appena tre mesi dopo l’ ultimo pubblicato le cifre . In dicembre, quando George Osborne ha presentato le sue Autunno Dichiarazione del OBR ha detto eredità prelievo fiscale aumenterebbe notevolmente negli anni futuri . Sarebbe andare da £ 3,1 miliardi nel 2012-2013 a £ 5,6 miliardi nel 2018-19 . Questi dati sono stati pubblicati il 5 dicembre . Solo tre mesi più tardi , per il bilancio completo del Cancelliere , i numeri aggiornati sono stati inclusi nelle note del OBR Outlook fiscale . Ora sembra IHT alzerà circa 100m £ a £ 200 in più all’anno di quanto si pensasse . In totale , l’importo della tassa di successione prevede di pagare tra oggi e l’anno fiscale che termina aprile 2019 è cresciuto da 800 milioni di sterline , o tra £ 100 e £ 200 per anno . ‘ Imposta di successione renderà 800 milioni di sterline più del previsto , dice OBR , di Richard Dyson , il Telegraph , 24 marzo 2014 .

£ 5,6 miliardi – € 3,1 mld = £ 2,5 miliardi , vale a dire un aumento del 80,6 % .

‘ Gran Bretagna e l’Irlanda hanno le più alte tasse di successione di una delle principali economie del mondo , uno studio ha trovato . Il fisco in media richiede più di un quarto della tenuta di qualcuno vale più di £ 1,8 milioni , rispetto ad una media globale di sotto dell’8 per cento . ‘ UK Imposta di successione secondo più alto al mondo , da Matteo Holehouse , il Telegraph , 31 marzo 2014.

‘ Catherine Desmond , partner del Gruppo Landed Estates di UK top 20 dottori commercialisti Saffery Champness , avverte i proprietari terrieri e gli agricoltori per garantire che il loro uso dei beni soddisfa le regole per beneficiare di specifiche agevolazioni fiscali . Questo segue l’ annuncio della scorsa settimana che il National Audit Office ( NAO) è di avviare un’indagine l’abuso della proprietà agricola Relief ( APR) , Immobili Relief ( BPR ) e di altri rilievi da imposta di successione . Il presidente della commissione dei conti pubblici , Margaret Hodge , ha fatto appello ai ministri per ‘ ottenere un grip molto più stretto sull’uso di rilievi nel sistema fiscale ‘ . La relazione NAO ha stabilito che sgravi fiscali costano sette volte il valore dell’imposta di successione raccolta , che la metà il numero dei beni grande abbastanza per pagare la tassa di successione fuggire a causa di sgravi fiscali ed esenzioni , e che APR / BPR costerà il Tesoro £ 800 milioni per l’anno fiscale 2014/15 , più del doppio del costo nel 2008/ 09 . Secondo le statistiche di HM Revenue & Customs ( HMRC ) , due su cinque immobili per un valore di oltre 1.000.000 £ non pagano la tassa di successione . La percentuale di immobili non tassati oltre £ 2.000.000 è anche aumentato dal 30 % nel 2007 /08 al 40% nel 2010/11 . Catherine Desmond dice : ‘ Una certa conseguenza di questa relazione è che ci sarà di gran lunga maggiore controllo delle domande di tali rilievi e , se le regole non sono rispettate alla lettera , allora possiamo aspettarci di vedere più rifiuti e , eventualmente, di conseguenza , più appelli . Il ‘ impugnatura stretta ‘ sostenuto senza dubbio tradurrà in una valutazione ben più approfondita del lavoro di tali rilievi, la chiusura delle scappatoie e inasprimento delle opportunità di uso improprio . Imposta di successione è stata sotto i riflettori recentemente seguente promessa di David Cameron di aumentare la soglia imposta di successione a 1 milione di sterline dopo le prossime elezioni , poi seguita da relazioni che la Gran Bretagna e l’Irlanda pagare le più alte tasse di successione delle maggiori economie del mondo . Un generale aumento della soglia di esenzione metterà più pressione sulla HMRC per garantire che i rilievi disponibili per la proprietà che altrimenti sarebbero ancora in carica sono applicate correttamente . Dal nostro punto di vista , è importante che , qualora tali rilievi possono e devono essere utilizzati legittimamente che continua ad essere il caso e , in particolare , per garantire che le aziende agricole non siano esposti al rischio di essere rotto , al fine di soddisfare le richieste di imposta di successione . “successione esenzioni fiscali in esame , news Saffery Champness ( ) , 3 aprile 2014 .

Ottenere l’immagine?

‘Sai , si può dire che al contrario , che è ” docious – ali- espr – stico – Fragil – cali – rupus ” – ma che sta andando un po’ troppo lontano , non credi ? ‘ Mary Poppins .

‘ Abbiamo avvertito gli investitori a prendere i loro soldi su Europa nel 2009 … per evitare di acquistare l’euro … di stare lontano dalle grandi banche nel 2008 … e stare alla larga di investimenti immobiliari nel 2007 … Possiamo dire quasi con certezza al 100% che la … fase finale della crisi del debito britannico sta per iniziare . Ci vorranno molte persone di sorpresa , che lo rende doppiamente pericoloso … No – non sarà comporterà un crollo della valuta , iperinflazione o un default del debito . Ma sarà certamente avere alcune conseguenze molto brutte . Milioni di persone vedranno i loro risparmi minacciati. I pensionati potevano vedere i loro redditi ridotti. E un numero significativo di persone vedranno i loro standard di vita cadono – che ti trovano più poveri poi i loro genitori … Crediamo che i debiti che il governo si è accumulato negli ultimi dieci anni hanno ormai raggiunto livelli quasi impagabili . Crediamo che non vi è alcun modo in cui il governo può far fronte ai propri impegni senza ricorrere a subdola – e decisamente disonesti – tattiche … La Gran Bretagna è in una grande quantità di debito … Per le prossime elezioni generali nel 2015 , il nostro debito nazionale è stimato a stare a quasi £ 1.360 miliardi , o 80 % di tutta la nostra produzione nazionale . Da una certa distanza , che sarà la più in rosso Gran Bretagna è stato per più di mezzo secolo . L’unica situazione analoga sono gli anni successivi alla seconda guerra mondiale … quando si guarda più da vicino la situazione , un quadro ancora più scura emerge … Vedete, questa cifra il debito nazionale non comprende alcune figure molto, molto importante … come i soldi che il governo ha dovuto prendere in prestito per salvare le banche nel 2008 … quando si aggiunge questa vasta obbligo nuovamente, le spirali del debito nazionali a £ 2200000000000 ( che £ 2,200,000,000,000 ) o 130 % della nostra produzione nazionale … Un addirittura che non è la storia completa . Poiché le cifre del governo indicano che entro il 2017 , il disegno di legge interessi su tutto questo debito sarà superiore 70000000000 £ . Ecco 70000000000 £ il governo dovrà trovare , ogni anno , solo per pagare gli interessi , non importa il principale . Questo è l’equivalente di tutta la nostra bilanci della difesa e istruzione messi insieme . Il fatto è che , quando si è in un sacco di debiti , tassi di interesse sono sia la vostra ancora di salvezza o la vostra condanna a morte . Finché un tassi rimangono bassi , si può solo mantenere le cose in pista . Quando i tassi si muovono più alto si ottiene spremuto e, infine , finito . Tutto ad un tratto , dovete trovare più soldi per coprire gli interessi sul debito … Come Douglas Carswell , MP , ha detto : ‘ La Grecia potrebbe essere il primo paese occidentale a scoprire che non si può continuare a correre fino debiti da pagare per un stile di vita non hai guadagnare . Non sarà l’ultima . Le leggi della matematica sono universali . ‘ … In Gran Bretagna , i tassi di interesse sui titoli di Stato sono incredibilmente bassi . Siamo vicino alla parte inferiore di un 30 anni tendenza al ribasso . Ciò significa che la tendenza più importante dei prossimi 20 anni è quasi certamente l’aumento dei tassi di interesse … Nessuno può dire esattamente quanto velocemente le cose si intensificheranno , o esattamente quando i tassi di interesse saliranno . Si potrebbe richiedere anni. Oppure potrebbe accadere nel giro di pochi mesi … Nel corso della storia , quando i paesi sono stati in enormi quantità di debito , i governi si sono appropriati della ricchezza dei loro cittadini . ‘ Il Team MoneyWeek , MoneyWeek ( best-seller rivista finanziaria della Gran Bretagna ) , maggio 2014 .

Che cosa sarebbe Poppins consigliare ? Beh …

‘ In ev’ry lavoro che deve essere fatto

Vi è un elemento di divertimento

trovare il divertimento e scattare !

Il lavoro è un gioco

Nad compito ev’ry si impegnano

Diventa un pezzo di torta

A un’allodola ! Aspree !

E ‘ molto chiaro per me

Che un …

Cucchiaio di zucchero e la pillola va giù … ‘ Mary Poppins .

Il cucchiaio di zucchero è la conservazione della ricchezza accumulata e passivo per il bene della vostra famiglia e delle generazioni future . L’effetto ‘ Mary Poppins ‘ è il buon fattore di tatto quando avete messo la vostra casa in ordine , e non state lasciando il vostro immobile come un ‘ anatra seduta ‘ per IHT .

Non cessa mai di stupirmi che alcuni contribuenti spendono più soldi per un viaggio in un parrucchiere , di quanto non siano disposti a pagare per ottenere una corretta pianificazione consulenza IHT professionale che si traduce nella redazione di un testamento fiscale efficiente coerente e legalmente robusto. Molti contribuenti non pensano affatto , e gli altri non stanno prendendo consigli da avvocati competenti , commercialisti , consulenti finanziari , e scrittori. Se correvano un business come che non sarebbe sopravvissuto .

Permettetemi di darvi altre due figure ,

” Solo 3 persone su 10 [ ossia 30 % ] nel Regno Unito hanno una volontà . L’anno scorso il Tesoro ha guadagnato £ 53m da persone che sono morte senza testamento – senza una volontà . L’anno prima era 76m £ . Eppure la natura frammentata delle famiglie moderne e di una società sempre più litigiosa significa compiendo una volontà non è mai stata così importante . ‘ Perché dovrei avere un testamento ? da Lucy Townsend , BBC News Magazine , 19 ott 2011 .

‘ … I risultati di un progetto di ricerca 2011 , finanziato congiuntamente dalla SRA , il Legal Services Board, l’ Consumer Panel servizi giuridici e l’Office of Fair Trading … incluso un ‘ esercizio di mystery shopper ‘ in cui 101 Fitch acquistati dai consumatori veri e propri sono stati esaminati da un gruppo di esperti . Quarantuno dei testamenti sono stati redatti dagli avvocati , e il pannello valutato nove di questi insoddisfacente [ ie 22 % ] – circa la stessa percentuale di fallimenti come quelli prodotti da qualificati volontà scrittori . Le carenze non erano solo di omissione , incompletezza o incongruenza , ma di scrivere legalmente testamenti validi e anche i testamenti che specificano azioni illegali . Questi risultati , dice il SRA , ‘ha dato adito a preoccupazioni circa il livello redazionale della volontà da parte di alcuni avvocati ” . ‘ ( Http:// % E2 % 80 % 99 – will- scrittura) 12 maggio 2014 .

Ciò è sottolineato dal ondata di casi recenti che coinvolgono applicazioni per correggere errori materiali effettuati nel testamenti scritti da avvocati ( discusse nella mia guida gratuita al ‘ Rettifica di Wills ‘ a , e nel mio nuovo libro che cita anche il più recente caso di Brooke & Ors v Purton & Ors [ 2014 ] ) .

Quindi attenzione ( di solito meno e ) il £ 200 sarà , redatto utilizzando un ufficio precedente standard.

Prima di dare istruzioni di redazione finale sarà chiaro circa la struttura , i termini e la meccanica della tua volontà di cristallo . Leggi la bozza sarà attentamente per assicurarsi di aver compreso esattamente il significato di ogni disposizione . La volontà deve essere redatta in inglese. Se non si capisce una qualsiasi delle parole usate , la volontà potrebbe essere messo in discussione dopo la morte a causa della mancanza di conoscenza e di approvazione , e come si può essere sicuri che le sue condizioni rispecchiano le vostre intenzioni ? L’ uso di alcuni gergo è inevitabile in una volontà che crea trust. Tuttavia assicurarsi di comprendere la terminologia , concetti di base , e le conseguenze pratiche , quando i termini della tua volontà sono implementate .

Dato che un esercizio di pianificazione conseguente all’esecuzione di una volontà fiscale efficiente , rischia di risparmiare notevoli quantità di IHT , il costo di ottenere una corretta consulenza professionale può essere visto come un investimento.

Per il contribuente che pensa che lui è sempre un affare ottenendo il consiglio più economico , è deludente per riflettere che il beneficiario finale di questa economia è probabile che sia HM Treasury , e non i suoi eredi e beneficiari .

Come vi consiglio nel mio nuovo libro ,

‘ Per non fare nulla è lasciare una bomba ad orologeria ticchettare via tranquillamente in background fino alla morte , che è quando si saltare in aria . Il problema è aggravato perché, come vedremo , una gran parte l’esercizio di pianificazione comporta l’assemblaggio , manutenzione e custodia delle risultanze documentali precise e comprensibili . Senza record soddisfacenti , coloro che sono rimasti indietro per raccogliere i cocci dopo che la bomba è andato via , saranno scioccati , confusi , e molto probabilmente in grado di resistere a una domanda entrate o sfida. Il miglior consiglio che l’autore può dare è :

1. Rendere la vostra tassa di successione pianificazione familiare una priorità personale ;

2. non procrastinare o ritardo , agire ora, piuttosto che rinviare la decisione di adottare una corretta consulenza professionale fino ad una data successiva ( per i quali la possibilità di avviare la pianificazione fiscale ottimale può aver superato da) ; e

3 . Considerare se la vostra conoscenza tecnica di IHT è in realtà complete e accurate , come un dilettante di talento rischia di finire dentro una trappola elefante ‘

Spanish flag

El efecto Mary Poppins

Hace una hora he completado la escritura en marcha de la quinta edición de mi libro, página 300 , ” Tax Efficient Testamentos simplificado ” y envié un correo a mi editor. Ha sido toda una quincena. Hace 10 días completé la escritura de una página 85 “Guía para la Mediación de Conflictos de Impuestos “, que está disponible para su descarga en la ‘ Guía de Promoción y Mediación ” en la página , y la semana pasada escribí un 12 página de nota para una charla que voy a presentar en el Kings College de Londres , Universidad de Londres , el 7 de junio. Esta será publicada en la página de ” Testamentos ” de mi página web. Durante el verano, y como continuación de la formación CPD 3 horas que escribí y presenté a principios de año , titulado ” Planificación Fiscal Eficiente Wills , estoy escribiendo las notas del curso para una nueva Dias de trabajo de formación profesional” Wealth Planning Uso Fideicomisos ‘ . El esquema del curso será puesto en la página de los ‘Cursos ‘ a en agosto, antes del lanzamiento en septiembre. Basta de jugar – ya volver al trabajo!

Soy un abogado acceso directo del público y puede ser instruido sin la participación de un abogado , y para obtener más información sobre mis servicios, por favor visite el ‘ Testamentos ‘ y páginas ‘ confianza’ en . Testimonios para la mediación y asesoramiento recientes están disponibles para ver en la página de ‘ Testimonios ‘ en . Si necesita asesoramiento sobre la planificación del patrimonio ( incluida la redacción de un testamento eficiente de impuestos ) , o la representación de una disputa de impuestos o herencia para una consulta inicial gratuita por favor escriba .

Ahora, para algunas observaciones recientes, que culminan en lo que yo llamo el efecto ‘ Mary Poppins ‘, que es la motivación para tomar en serio la planificación del patrimonio , y hacer algo para poner su casa en orden.

Ahora recuerda, “la gente prácticamente perfectos nunca permiten sentimiento enturbiar su pensamiento. ‘ Mary Poppins .

” Decenas de miles de familias podrían quedar cubiertas por el impuesto de sucesiones en los próximos cinco años como el umbral no puede mantener el ritmo de aumento de los precios de la vivienda . El número de fincas afectadas por el impuesto cada año se debe al doble de 21.000 el año pasado a 42.000 en 2016 /17 – mucho más allá del máximo anterior de 34.000 con los laboristas en 2006/ 07 , los contadores predicen … El subsidio en el impuesto de sucesiones se congeló a £ 325.000 en abril de 2011 , un nivel que se mantendrá hasta abril 2018 – es decir, su valor está disminuyendo constantemente . Al mismo tiempo , los precios de la vivienda están aumentando mucho más rápido que el Tesoro espera , y se espera que aumenten por 25.2pc a finales de 2018. Tipo congelado del Sr. Osborne afectará a 176.000 fincas en ese momento. ” Fuerte aumento de familias atrapadas por la herencia impuesto , por Matthew Holehouse , el Telegraph , 25 de noviembre de 2013.

” La Oficina de Responsabilidad Presupuestaria ha revisado su cálculo de la cantidad de impuesto a la herencia se pagarán de aquí a 2018 por EUR 800 , sólo tres meses después de que se emitió el pasado las cifras. En diciembre, cuando George Osborne pronunció su declaración de otoño la OBR dijo llevar el impuesto de sucesiones se incrementaría dramáticamente en los próximos años. Se pasaría de 3,1 MM de libras en 2012-2013 a 5,6 mil millones de libras en 2018 a 19 . Estas cifras fueron publicadas el 5 de diciembre . A sólo tres meses más tarde , para el presupuesto completo de la Canciller, las cifras actualizadas fueron incluidas en las notas de la perspectiva fiscal de la OBR . Ahora parece IHT recaudar algo de 100 millones de libras a 200 millones de libras más al año que se pensaba. En total, el importe del impuesto de sucesiones que se espera pagar entre ahora y el año fiscal que termina 04 2019 se ha incrementado en EUR 800 , o entre 100 millones de libras y £ 200m por año. ‘ Impuesto de sucesiones hará que 800 millones de libras más de lo esperado , dice OBR , por Richard Dyson, el Telegraph , 24 de marzo de 2014.

5,6 mil millones € – 3,1 MM EUR = £ 2,5 mil millones , es decir, un aumento 80,6 %.

“Gran Bretaña e Irlanda tienen los deberes de mortalidad más altos de cualquiera de las principales economías del mundo , un estudio ha encontrado . El recaudador de impuestos , en promedio, tarda más de una cuarta parte del patrimonio de una persona vale más que 1,8 millones de libras , en comparación con un promedio mundial de menos del 8 por ciento. ‘UK Impuesto sobre Sucesiones segunda más alta del mundo , por Matthew Holehouse , el Telegraph , 31 marzo de 2014.

‘ Catalina Desmond , socio en el Grupo de latifundios de 20 superior del Reino Unido contadores públicos Saffery Champness , está advirtiendo a los propietarios de tierras y los agricultores para asegurar que el uso de la propiedad coincide con las reglas para beneficiarse de desgravaciones fiscales específicas. Esto sigue el anuncio la semana pasada de que la Oficina Nacional de Auditoría (NAO ) es poner en marcha una investigación sobre el uso indebido de Alivio de la Propiedad Agraria (APR ), Business Property Asistenciales ( BPR ) y otras desgravaciones de impuestos de herencia. El Presidente del Comité de Cuentas Públicas , Margaret Hodge, hizo un llamamiento a los Ministros a ‘ obtener un control mucho más estricto sobre el uso de relieves en el sistema tributario ” . El informe de la NAO ha establecido que las desgravaciones fiscales cuestan siete veces el valor del impuesto a la herencia recogida , que la mitad del número de fincas lo suficientemente grande como para pagar el impuesto de sucesiones escapar de ella debido a deducciones y exenciones , y que abril / BPR le costará al Tesoro EUR 800 millones en el año fiscal 2014/15 , más del doble del costo en 2008/ 09. Según las estadísticas de HM Revenue & Customs (HMRC ) , dos de cada cinco fincas valoradas en más de £ 1.000.000 no pagan impuesto a la herencia . La proporción de fincas libres de impuestos más de £ 2.000.000 también ha aumentado del 30 % en 2007 /08 a un 40% en 2010/ 11. Catalina Desmond dice: ‘ Una cierta consecuencia de este informe es que habrá mucho mayor escrutinio de las solicitudes de tales franquicias y , si las reglas no se cumplen a rajatabla, entonces podemos esperar ver más rechazos y , posiblemente como consecuencia , más apelaciones. El ‘ control más estrecho ‘ defendido , sin duda, dará lugar a una evaluación mucho más completa de la obra de estos relieves, el cierre de las lagunas y el endurecimiento de las oportunidades de mal uso. Impuesto a la herencia ha sido el centro de atención recientemente tras la promesa de David Cameron para aumentar el umbral del impuesto de sucesiones a £ 1.000.000 después de las próximas elecciones, posteriormente seguido por los informes de que Gran Bretaña e Irlanda cobran los impuestos de sucesión más altas de las principales economías del mundo. Un aumento general del umbral de exención pondrá más presión sobre HMRC para asegurar que los relieves disponibles para fincas que de otra manera todavía pueden correr a cargo se aplican correctamente . Desde nuestra perspectiva , es importante que, cuando de tales franquicias pueden y deben ser utilizados legítimamente que sigue siendo el caso y , en particular , para garantizar que las empresas agrícolas no se colocan en riesgo de ser disuelto con el fin de satisfacer las demandas de impuesto a la herencia . ‘ relieves impuesto a la herencia bajo escrutinio , noticias Saffery Champness ( ) 3 de abril de 2014.

Obtener la foto?

‘ Usted sabe, se puede decir que al revés , que es ” docious -ali – expi – terística – fragil – cali – rupus ” -, pero eso va un poco demasiado lejos , ¿no crees ? ‘ Mary Poppins .

” Advertimos a los inversores a tomar su dinero de Europa en 2009 … para evitar la compra del euro … mantenerse alejado de los grandes bancos en el 2008 … y mantenerse alejados de las inversiones inmobiliarias en 2007 … Podemos decir con cerca de 100 % de certeza de que el … fase final de la crisis de la deuda británica está a punto de comenzar. Se llevará a muchas personas por sorpresa , lo que hace doblemente peligroso … No – no implicar un colapso de la moneda , la hiperinflación o un impago de la deuda . Pero que sin duda tendrá consecuencias muy desagradables. Millones de personas se verán amenazados sus ahorros . Los jubilados podrían ver sus ingresos reducidos . Y un número significativo de personas verán su nivel de vida caen – que encontrarán a sí mismos más pobres entonces sus padres … Creemos que las deudas que el gobierno ha ido acumulando en la última década han alcanzado ahora niveles casi impagables . Creemos que no hay manera de que el gobierno pueda cumplir con sus obligaciones sin recurrir a la solapada – y francamente deshonestas – tácticas … Gran Bretaña se encuentra en una gran cantidad de la deuda … Por las próximas elecciones generales en 2015, nuestra deuda nacional se estima , hasta situarse en casi EUR 1360000000000 , o el 80% de la totalidad de nuestra producción nacional. Por una cierta distancia , que será el más lejano en el Reino Unido roja ha sido por más de medio siglo . La única situación comparable son los años posteriores a la segunda guerra mundial … cuando se mira más de cerca la situación, una imagen aún más oscuro emerge … Usted ve , la cifra de la deuda nacional no incluye algunas figuras muy, muy importantes … como el dinero que el gobierno tuvo que pedir prestado para rescatar a los bancos en 2008 … cuando se agrega este vasto obligación de nuevo, las espirales de la deuda nacional a £ 2,2 billón ( 2,200,000,000,000 que €) o el 130% de nuestra producción nacional … Una incluso eso no es la historia completa . Debido a que las propias cifras del gobierno muestran que en 2017 , el proyecto de ley de interés de toda esta deuda superará los £ 70 mil millones . Eso es £ 70 mil millones que el gobierno tendrá que encontrar , cada año , sólo para pagar los intereses , no importa el director. Eso es el equivalente de toda nuestra Defensa y Educación presupuestos juntos. El hecho es que cuando usted está en una gran cantidad de deuda , las tasas de interés son o bien su línea de vida o en su sentencia de muerte. Mientras unas tasas se mantienen bajas , se puede casi mantener las cosas en marcha. Cuando las tasas se mueven más alto te apretaste y, finalmente , ha terminado. De repente , usted tiene que encontrar más y más dinero para cubrir los intereses de su deuda … Como Douglas Carswell , MP , dijo: ” Grecia podría ser el primer país occidental para descubrir que no puedes seguir acumulando deudas a pagar por un el estilo de vida que no la ganamos . Ella no será la última . Las leyes de las matemáticas son universales ‘ . … En Gran Bretaña , las tasas de interés de los empréstitos del Estado son increíblemente bajos . Estamos cerca del final de una tendencia descendente treinta años . Eso significa que la tendencia más importante de los próximos veinte años es casi seguro que el aumento de las tasas de interés … Nadie puede decir exactamente qué tan rápido las cosas van a escalar , o exactamente cuando las tasas de interés subirán . Podría tomar años . O podría suceder en cuestión de meses … A lo largo de la historia, cuando los países han estado en enormes cantidades de deuda , los gobiernos se han apropiado de la riqueza de sus ciudadanos. ” El Equipo MoneyWeek , MoneyWeek ( más vendida revista financiera británica ) , mayo 2014 .

¿Qué le aconsejaría Poppins ? Bueno …

‘ En el trabajo ev’ry que se debe hacer

Hay un elemento de diversión

a encontrar la diversión y fácil!

El trabajo es un juego

Tarea ev’ry Nad que emprendas

Se convierte en un pedazo de la torta

Una alondra ! Aspree !

Es muy claro para mí

Que un …

Cucharada de azúcar ayuda a tragar la medicina … ” Mary Poppins .

La cucharada de azúcar es la preservación de su riqueza acumulada y la base imponible para el beneficio de su familia y las generaciones futuras. El efecto de ‘ Mary Poppins ‘ es el factor de sentirse bien cuando usted ha puesto su casa en orden, y no está dejando a su patrimonio como un ” blanco fácil ” para IHT .

Nunca deja de sorprenderme que algunos contribuyentes gastan más dinero en un viaje a un salón de belleza , de lo que están dispuestos a pagar por la obtención de un correcto asesoramiento profesional IHT planificación que da lugar a la redacción de un testamento fiscalmente eficiente coherente y jurídicamente sólida . Muchos contribuyentes no están pensando en absoluto, y los demás no están tomando el asesoramiento de abogados competentes , contadores, asesores financieros , y los escritores. Si ellos tenían un negocio como que no iba a sobrevivir .

Déjeme darle dos figuras más ,

‘ Sólo 3 de cada 10 personas [ es decir, 30 %] en el Reino Unido tiene un testamento. El año pasado el Tesoro ganó £ 53m de la gente que murió intestado – sin un testamento . El año antes de que fuera 76m libras. Y sin embargo, la naturaleza fracturada de las familias modernas y una sociedad cada vez más litigiosa significa haciendo una voluntad nunca ha sido tan importante. “¿Por qué debo obtener un testamento? por Lucy Townsend , BBC News Revista , 19 de octubre de 2011.

” … Los resultados de un proyecto de investigación de 2011 , financiado conjuntamente por la SRA , la Junta de Servicios Legales , el Panel de Consumidores de Servicios Jurídicos y la Oficina de Comercio Justo … incluyen un« ejercicio de Mystery Shopper “en la que 101 Testamentos comprados por los consumidores genuinos fueron examinados por un panel de expertos . Cuarenta y uno de los testamentos se redactaron por los abogados , y el Grupo Especial evaluó nueve de ellos como insatisfactoria [ es decir, 22 %] – aproximadamente la misma proporción de los fracasos como los producidos por no cualificado -escritores . Los fracasos no eran sólo de omisión , incumplimiento o retraso o la discrepancia , pero de escribir testamentos legalmente válidos e incluso voluntades que especifican las acciones ilegales . Estos hallazgos , dice la SRA , ‘ dieron lugar a la preocupación por la calidad de la redacción de voluntades por parte de algunos abogados ” . ‘ ( Http:// % E2% 80 % 99 – redacción de testamentos ) 12 may 2014.

Esto es subrayado por la avalancha de casos recientes que implica aplicaciones para rectificar errores materiales hechos en los testamentos escritos por los abogados (que se examinan en mi guía gratuita de ” Rectificación de las voluntades en , y en mi nuevo libro , que también menciona a los más reciente caso de Brooke y Ors v Purton y Ors [ 2014 ] ) .

Así que ten cuidado con el £ 200 ( y por lo general menos) será , redactada de conformidad con el precedente de oficina estándar .

Antes de dar las últimas instrucciones de redacción ser muy claro acerca de la estructura, términos , y la mecánica de su voluntad. Leer el proyecto será cuidadosamente para asegurarse de que usted entiende exactamente lo que significa cada disposición . La voluntad debe ser redactada de manera clara Inglés . Si no entiende alguna de las palabras utilizadas , la voluntad puede ser impugnada post- muerte por motivos de falta de conocimiento y la aprobación , y cómo puede usted estar seguro de que sus términos reflejan sus intenciones? El uso de la jerga es inevitable en una voluntad que crea confianzas . Sin embargo, asegúrese de que entiende la terminología , los conceptos subyacentes y consecuencias prácticas en la ejecución de los términos de su voluntad.

Teniendo en cuenta que un ejercicio de planificación de sucesión resulta en la ejecución de un testamento fiscalmente eficiente , es probable que ahorrar cantidades sustanciales de IHT , el costo de obtener el asesoramiento profesional adecuado puede ser visto como una inversión.

Para el contribuyente que piensa que está recibiendo un trato mediante la obtención de los consejos más barata , es aleccionador para reflejar que el beneficiario último de esta economía es probable que sea el Ministerio de Hacienda , y no a sus herederos y beneficiarios.

Como yo le aconsejo en mi nuevo libro ,

” No hacer nada es dejar una bomba de tiempo tranquilamente en el fondo hasta su muerte, que es cuando se va a explotar . El problema se agrava porque, como veremos, una gran parte de la labor de planificación implica el montaje, mantenimiento y custodia de los registros documentales precisas e inteligibles . Sin registros satisfactorios , los que se quedan atrás para recoger los pedazos después de la bomba se haya apagado , se sorprenderán , confundidos , y muy posiblemente no pueda resistirse a un crédito fiscal o un desafío . El mejor consejo que el autor puede dar es :

1 que su impuesto a la herencia de la planificación familiar una prioridad personal ;

2 no posponer las cosas o retraso , actuar ahora y no posponer la decisión de seguir el consejo profesional adecuado hasta una fecha posterior ( momento en el cual la oportunidad de instigar a la planificación fiscal óptima puede haberle pasado por) ; y

3 . Considere si su conocimiento técnico de IHT es realmente completa y exacta, como un aficionado con talento es probable que termine en el interior de una trampa de elefante ‘ .




Barrister Assisted Mediation


Mediation meeting: Greatest Criminal Minds in the World Inc v Catwoman.

9am:            Opening plenary session.

Venue:         The Commissioner Gordon and Police Chief Miles O’Hara conference suite (located in the basement of a law firm somewhere in Gotham City!)…

The Joker, the Riddler, and the Penguin (representing ‘Greatest Criminal Minds in the World Inc’) are seated on one side of the table, and Catwoman, a formerly purrfect employee, is seated on the other. They are face to face, eye ball to eye ball, and nobody has touched the chocolate chip cookies.

It’s an unfair dismissal claim.

Catwoman’s complaint is that she was unfairly dismissed because she had whacked the Penguin on his beak with her Il Marchesato designer umbrella, when he turned up for work(yes you guessed it) dressed as a penguin, and waddled toward her making a loud quacking noise and flapping his arms, which she took to be an insult.

The company (‘Greatest Criminal Minds in the World Inc’) allege that it was dress down Friday in Gotham City and that Catwoman had behaved inappropriately.

They are meeting in an attempt to resolve the dispute through Mediation, which is a form of alternative dispute resolution (‘ADR’).

Batman, who is an accredited Mediator, but neither a lawyer, nor an expert on dress codes in the workplace of a criminal organisation, has been jointly appointed by the parties to mediate the dispute.

The parties have also jointly appointed Robin (otherwise known as the ‘boy wonder’),  a very smart barrister who specialises in this area of the law, to help Batman:

1.       understand the facts, technical issues in the case, and underlying legal principles, and

2.       facilitate the negotiation of a settlement (jointly developed by the parties) through a process of road-mapping and creative problem-solving that results in the agreement of a formula for settlement and terms.

In a revenue dispute, where a Mediator does not have a technical tax background, an independent Barrister (e.g. a member of the Revenue Bar Association who has undertaken Mediation advocacy training and has the necessary skills and experience), can be jointly appointed by the parties to help the Mediator:

  • understand the facts, evidence, technical tax issues in dispute and applicable legal principles; and
  • develop bespoke Mediation strategies to facilitate joint creative problem solving by the parties resulting in a negotiated settlement of the dispute.

I call this process ‘Barrister Assisted Mediation’.

The idea of Barrister Assisted Mediation occurred to me whilst writing a guide to the ‘Mediation of Tax Disputes’, which will become available to view on the ‘Tax Disputes and Mediation’ page at in February.

Prior to the Mediation day the Barrister can also provide each party with a preliminary:

  • analysis of legal merits;
  • commercial analysis;
  • litigation risk analysis; and
  • proposed settlement methodology.

The aim ahead of the Mediation day is to create a framework for negotiations, to move the parties away from a positional to a legally principled and commercially rational mindset, leading to traction within the first two hours of the Mediation day and the making and discussion of settlement proposals by each party through the Mediator before lunch.

Alternatively the Barrister could provide these documents to the Mediator for discussion in confidence with him in a pre-meeting to assist the Mediator to develop bespoke Mediation strategies in advance of the Mediation day.

The Barrister is instructed directly by each party, does not have a contract with the Mediator, and signs the Mediation Agreement. Each party will be represented by their own Mediation advocate throughout the Mediation day. If the advocate is e.g. a CTA, the Barrister (whose duty is to assist the Mediator) can with the permission of the Mediator also be consulted to provide his preliminary opinion (without legal liability) about technical tax law issues. In which case, the contract with the Barrister will contain a full indemnity.

Instead of preparing position statements, each party with the assistance of the Barrister can prepare (e.g. as a schedule) a side by side analysis of the facts, technical tax issues, and governing legal principles, for exchange together with a bundle of documents (also to be provided to the Mediator) in advance of the Mediation day.

On the Mediation day each party will then (depending upon preparation and trust), be equipped to move swiftly (i.e. in the first 2 hours) from a fixed starting point, and be open to working with each other through the Mediator (and his assisting Barrister), to develop a practical and fair settlement using bespoke methodologies suggested by or jointly developed through the Mediator (with the assistance of the Barrister).

Following a 5-10 minute open plenary and house-keeping session, in which only the Mediator speaks, each party can then head off to their own respective rooms to be visited by the Mediator and Barrister, to discuss and explore their strategic interests, positions, and reasons, in privacy and confidence.

The objective of my method of  Barrister Assisted Mediation, is to kick-start a road mapping process in the morning, that can result in the making of proposals through the Mediator, leading to an agreed formula for settlement in the afternoon.  Even if an overall settlement is not achieved before 5.30pm, because this process is likely to result in greater clarity and focus, the method is likely to reduce the issues in dispute and create a road-map leading to an agreed formula for settlement on another day.

It also sets the Mediator free from the outset to make the maximum use of his skills in the time available in the morning, to explore with each party their underlying interests and positions, with the aim of agreement being reached in the afternoon.

Through the process of Barrister Assisted Mediation (‘BAM’) can the caped crusaders help the parties agree terms of settlement before 5.30pm?

Well folks you will have to wait until the next episode.

Meanwhile there is a lot of work going on behind the scenes, and the chocolate chip cookies have mysteriously disappeared!

Batman:‘Come on, Robin, to the Bat Cave! There’s not a moment to lose!’

Boy wonder:‘The way we get into these scrapes and get out of them, it’s almost as though someone was dreaming up these situations; guiding our destiny.’

Batman: ‘Let’s Go Robin’.

Boy Wonder: ‘ Atomic batteries to power, Turbines to speed.’

Batman: ‘Roger,. Ready to move out.’


And now for something completely different

Today I launched my new ‘A-Z of Will Trust and Tax Disputes’ e-book on the Inheritance Disputes page at .

The entries which run to 416 pages, are currently:            

  • Capacity.
  • Chancery Litigation (civil procedure and practice).
  • Constructive Trusts.
  • Damages in Contract and Tort.
  • Domicile.
  • Duty of Care.
  • First Tier Tribunal (Tax) Rules.
  • Formal Validity.
  • Inheritance Act Claims.
  • Knowledge and Approval.
  • Proprietary Estoppel.
  • Rectification of Wills and Trusts.
  • Replacement of an Executor.
  • Resulting Trusts.
  • Role and Duties of an Executor in a Will Dispute.
  • The Rule in Hastings-Bass.
  • Undue Influence.
  • Validity.

Following the recent decision of the UK Supreme Court in ‘Marley v Rawlings’ [2014] (22 January), a revised entry for ‘Rectification of Wills and Trusts’ will be posted in March.

A sample entry ‘Replacement of an Executor’ can be viewed on the ‘Chancery Litigation’ page at

The A-Z e-book is a work in progress that I will periodically add to and update.

French-flagAvocat assistée médiation
Réunion de médiation : Greatest Criminal Minds dans le Monde Inc v Catwoman .

9h: Séance plénière d’ouverture .

 Lieu: La salle de conférence le commissaire Gordon et police Miles chef O’Hara ( ! Situé dans le sous-sol d’un cabinet d’avocats , quelque part dans Gotham City ) …

Le Joker , Riddler , et le pingouin ( représentant « Greatest Criminal Minds dans le Monde Inc » ) sont assis sur un côté de la table, et Catwoman , un employé anciennement ronronnement-fect , est assis sur l’autre . Ils sont face à face , boule d’oeil à la balle des yeux , et personne n’a touché les cookies aux pépites de chocolat .

Il s’agit d’une plainte pour congédiement injuste .

La plainte de Catwoman , c’est qu’elle a été injustement congédiée parce qu’elle avait buter le pingouin sur son bec avec son concepteur parapluie Il Marchesato , quand il a tourné vers le haut pour le travail ( oui vous l’avez deviné ) habillé comme un pingouin , et se dandinant vers elle en faisant un bruit quacking fort et agitant ses bras , qu’elle a pris pour une insulte .

La société ( « Greatest Criminal Minds dans le Monde Inc » ) allèguent que c’était habiller vers le bas vendredi à Gotham City et que Catwoman s’était comporté de façon inappropriée .

Ils se sont réunis pour tenter de régler le différend par la médiation , qui est une forme de règlement extrajudiciaire des différends ( ” ADR ” ) .

Batman , qui est un médiateur accrédité , mais ni un avocat , ni un expert sur ​​les codes vestimentaires en milieu de travail d’une organisation criminelle , a été nommé conjointement par les parties à la médiation du différend .

Les parties ont également nommé conjointement Robin ( autrement connu comme le « jeune prodige ») , un avocat très intelligent qui se spécialise dans ce domaine de la loi , pour aider Batman :

1 . comprendre les faits , les questions techniques dans le cas , et les principes juridiques sous-jacentes , et

2 . faciliter la négociation d’un règlement ( développé conjointement par les parties ) par un processus de feuilles de route et de résolution de problème qui résulte de l’accord d’une formule de règlement et les modalités .

Dans un conflit de revenus , où un médiateur n’a pas de fond de technique fiscale , un avocat indépendant ( par exemple, un membres de l’Association du Barreau du revenu qui a suivi une formation de sensibilisation à la médiation et possède les compétences et l’expérience nécessaires ) , peut être nommé conjointement par les parties pour aider le médiateur :

• comprendre les faits , les preuves , les questions fiscales techniques en litige et les principes juridiques applicables;

• élaborer des stratégies de médiation sur mesure pour faciliter la résolution de problèmes créative conjointe des parties résultant en un règlement négocié du différend .

J’appelle ce processus « barrister assistée médiation .

L’idée d’ avocat assistée médiation m’est apparu en écrivant un guide à la « médiation des différends fiscaux» , qui sera disponible à afficher sur les « litiges fiscaux et de médiation ” la page à en Février .

Avant la journée de médiation L’avocat peut également fournir à chaque partie un préalable:

• l’analyse des mérites juridiques ;

• analyse commerciale ;

• l’analyse des risques de contentieux et

• méthodologie de règlement proposé .

Le but d’avance sur la journée de la médiation est de créer un cadre pour les négociations , à déplacer les parties loin d’une position à une mentalité légalement principes et économiquement rationnel , qui entraîne une traction dans les deux premières heures de la journée de la médiation et la fabrication et la discussion de propositions de règlement de chaque partie par le Médiateur avant le déjeuner .

Vous pouvez également l’avocat pourrait fournir ces documents au Médiateur de discussion en confiance avec lui dans une pré- réunion pour aider le Médiateur à élaborer des stratégies de médiation sur mesure à l’avance de la journée de la médiation .

L’ avocat est chargé directement par chaque partie , n’a pas de contrat avec le médiateur , et signe la convention de médiation . Chaque partie sera représenté par son propre avocat de médiation tout au long de la journée de médiation . Si l’avocat est par exemple un CTA , l’ avocat ( dont le devoir est d’aider le médiateur ) peut , avec la permission du Médiateur également être consulté pour donner son avis préliminaire ( sans responsabilité juridique ) sur les questions de droit fiscal techniques . Dans ce cas , le contrat avec l’ avocat contient une indemnisation complète .

Au lieu de préparer des énoncés de position , chaque partie avec l’aide de l’ avocat peut préparer ( par exemple, comme un calendrier ) un côté par l’analyse de côté des faits , les questions fiscales techniques et principes juridiques régissant , d’échange avec une liasse de documents (également à fournir au médiateur ) à l’avance de la journée de médiation .

Le jour de la médiation , chaque partie alors ( en fonction de la préparation et de la confiance ) , être équipé d’agir rapidement (dans les 2 premières heures ) d’un point de départ fixe , et être disposés à travailler les uns avec les autres par le médiateur ( et son aide barrister) , pour développer une solution pratique et équitable en utilisant des méthodologies sur mesure proposées par ou au point conjointement par le Médiateur ( avec l’aide de l’ avocat ) .

Après une séance plénière ouverte et la maison de maintien séance de 5-10 minutes , dans lequel seul le médiateur parle , chaque partie peut alors la tête hors de leurs propres chambres respectives à être visité par le médiateur et avocat , de discuter et d’explorer leurs intérêts stratégiques , les positions , et les raisons , dans la vie privée et la confiance .

L’objectif de ma méthode de Barrister médiation assistée , est de lancer un processus de cartographie routière dans la matinée, qui peut aboutir à l’élaboration de propositions par le Médiateur , conduisant à une formule convenue pour le règlement dans l’après-midi . Même si un règlement global n’est pas atteint avant 17h30 , car ce processus est susceptible d’entraîner une plus grande clarté et de précision , la méthode est susceptible de réduire les questions en litige et de créer une feuille de route menant à une formule convenue pour le règlement d’un autre jour .

Il définit également le Médiateur libre dès le départ pour utiliser au maximum de ses compétences dans le temps disponible le matin , pour explorer chaque partie de leurs intérêts et positions sous-jacentes , avec l’objectif de conclusion d’un accord dans l’après-midi .

Grâce au processus de médiation avocat assistée ( « BAM »), les justiciers masqués peuvent aider les parties conviennent des modalités de règlement avant 17h30 ?

Eh bien les gens vous devrez attendre le prochain épisode .

Pendant ce temps , il ya beaucoup de travaux en cours dans les coulisses, et les biscuits aux brisures de chocolat ont mystérieusement disparu !

Batman : « Allez, Robin , à la Bat Cave ! Il n’y a pas un instant à perdre !

Jeune prodige : « La façon dont nous entrons dans ces éraflures et sortir d’eux, c’est presque comme si quelqu’un était en train de rêver jusqu’à ces situations ; guider notre destin . ”

Batman : «Allons Robin .

Garçon étonnant : « piles atomiques au pouvoir. Turbines à vitesse ».

Batman : Roger . Prêt à sortir .


Et maintenant, quelque chose de complètement différent

Aujourd’hui j’ai lancé mon nouveau ‘ AZ de la volonté de fiducie et de litiges fiscaux de l’e-book sur la page des différends de succession au .
Les entrées qui vont de 416 pages , sont actuellement:

• Capacité .
• chancellerie contentieux (procédure civile et de la pratique ) .
• Fiducies constructives .
• responsabilité contractuelle et délictuelle .
• Domicile .
• L’obligation de diligence .
• First Tier Tribunal ( l’impôt) Règles .
• Validité formelle .
• Revendications loi sur les successions .
• Connaissance et approbation .
• Proprietary estoppel .
• Rectification des testaments et fiducies .
• Remplacement d’un exécuteur .
• Fiducies résultant.
• Rôle et fonctions de l’exécuteur testamentaire dans un différend .
• La règle à Hastings -Bass .
• influence indue.
• Validité .
Suite à la décision récente de la Cour suprême du Royaume-Uni dans Marley v Rawlings [ 2014 ] (22 Janvier ) , une entrée révisée pour « Rectification de testaments et fiducies » sera publiée en Mars .
Un échantillon entrée «Remplacement d’ un exécuteur testamentaire » peut être consulté sur la page ‘ chancellerie litiges » à .
L’ AZ e-book est un travail en cours que je vais régulièrement à ajouter et mettre à jour .

German flagBarrister Mediation

Mediation Tagung: Greatest Criminal Minds in der Welt Inc v Catwoman.

09.00 Uhr : Eröffnungsplenum .

Veranstaltungsort: Der Commissioner Gordon und Polizeichef Miles O’Hara Konferenz-Suite (! In den Keller einer Anwaltskanzlei irgendwo in Gotham City ) …

Der Joker, der Riddler , Pinguin und der (die ‘ Greatest Criminal Minds Inc in der Welt ” ) auf der einen Seite des Tisches sitzt und Catwoman, ein ehemals Schnurren-fect Mitarbeiter , auf der anderen sitzt. Sie sind von Angesicht zu Angesicht , Auge in Auge Ball Ball , und niemand hat die Chocolate Chip Cookies berührt .

Es ist eine ungerechtfertigte Entlassung Anspruch .

Beschwerde Catwoman ist, dass sie zu Unrecht entlassen, weil sie den Pinguin auf seinem Schnabel mit ihrem Il Marche Designer Regenschirm, als er sich zur Arbeit (ja Sie ahnen es ), wie ein Pinguin gekleidet und watschelte auf sie ein lautes Quaken Lärm schlug hatte und schlug mit den Armen , die sie nahm, um eine Beleidigung .

Das Unternehmen ( ” Greatest Criminal Minds in der Welt Inc ‘) behaupten , dass es dress down Freitag in Gotham City und Catwoman hatte unangemessen benommen.

Sie treffen sich in einem Versuch , den Streit durch Mediation , die eine Form der alternativen Streitbeilegung ( “ADR” ) ist zu lösen.

Batman , der eine akkreditierte Mediator ist , aber weder einen Anwalt , noch ein Experte für Kleiderordnungen am Arbeitsplatz zu einer kriminellen Organisation , wurde gemeinsam von den Parteien ernannt , um den Streit zu vermitteln.

Die Parteien haben auch gemeinsam ernannt Robin ( anders als ” Wunderkind ” bekannt ) , eine sehr intelligente Rechtsanwalt, der in diesem Rechtsgebiet spezialisiert hat, um Batman zu helfen:

1 . verstehen, die Fakten , technische Probleme in dem Fall , und die zugrunde liegenden Rechtsgrundsätze und

2 . erleichtern die Aushandlung einer Lösung ( von den Parteien gemeinsam entwickelt ) durch einen Prozess der Roadmapping und kreative Problemlösung , die in der Vereinbarung einer Formel für die Abrechnung und Konditionen führt.

Bei einem Umsatz Streit , in dem ein Mediator nicht über eine steuertechnischen Hintergrund , einen unabhängigen Rechtsanwalt ( z. B. ein Mitglied der Anwaltskammer , die Revenue Mediation Interessenvertretung Ausbildung durchgeführt hat und über die notwendigen Fähigkeiten und Erfahrungen ) , kann von den Parteien gemeinsam ernannt werden um den Mediator zu helfen:

• verstehen die Tatsachen, Beweismittel , technische Steuerstreitfragenund den geltenden Rechtsgrundsätze und

• Entwicklung von maßgeschneiderten Vermittlungsstrategien, gemeinsame kreative Problemlösung durch die Parteien , was zu einer Verhandlungslösung des Konflikts zu erleichtern.

Ich dieses Prozess ” Barrister Mediation ” nennen.

Die Idee, Barrister Mediation kam mir beim Schreiben einen Leitfaden für die ” Vermittlung von Steuerstreitigkeiten “, die Verfügung über die ” Steuerstreitigkeiten und Mediation ‘ Seite an im Februar zu sehen sein wird .

Vor der Mediation Tag der Barrister kann auch jede Partei mit einer vorläufigen bieten :

• Analyse der rechtlichen Verdienste ;

• Handelsanalyse ;

• Prozessrisikoanalyse, und

• Vergleichsvorschlag Methodik .

Das Ziel vor der Mediation Tages ist es, einen Rahmen für Verhandlungen zu schaffen , um die Parteien von einer Positions zu einer prinzipien rechtlich und wirtschaftlich rationale Denkweise zu bewegen , was die Traktion in den ersten zwei Stunden des Tages und Mediation der Erstellung und Diskussion Vergleichsvorschläge von jeder Partei durch den Mittler vor dem Mittagessen.

Alternativ kann der Rechtsanwalt konnte diese Dokumente der Mediator für die Diskussion im Vertrauen mit ihm in einem Vortreffen liefern, um die Mediation Mediator , maßgeschneiderte Strategien im Vorfeld der Mediation Tag entwickeln helfen.

Der Rechtsanwalt wird direkt von jeder Partei angewiesen , nicht über einen Vertrag mit dem Mediator und unterzeichnet die Mediationsvereinbarung . Jede Partei wird von ihren eigenen Anwalt Mediation Mediation in der gesamten Tag vertreten sein. Wenn der Anwalt ist, z. B. ein CTA , der Rechtsanwalt ( deren Aufgabe ist es, den Mediator helfen ) kann mit der Erlaubnis der Mediator auch konsultiert werden, um seine vorläufige Meinung (ohne Haftung ) über technische Steuerrecht Fragen. In diesem Fall wird der Vertrag mit dem Rechtsanwalt eine volle Entschädigung enthalten .

Anstelle der Herstellung Stellungnahmen , kann jede Partei mit der Unterstützung der Barrister (zB als Plan) einander Analyse der Fakten , technische Steuerfragen und über rechtliche Grundlagen bereiten eine Seite für den Austausch zusammen mit einem Bündel von Dokumenten ( auch , um zum Mediator im Vorfeld der Mediation Tag zur Verfügung gestellt werden.)
Auf der Mediation Tag jede Partei wird dann (je nach Vorbereitung und Vertrauen ) ausgestattet werden, um schnell von einem festen Ausgangspunkt zu bewegen (dh in den ersten 2 Stunden) , und offen sein für die Zusammenarbeit mit jedem anderen durch den Mittler ( und seine Unterstützung Barrister) , die Entwicklung eines praktischen und faire Lösung unter Verwendung von Methoden, die von maßgeschneiderten vorgeschlagen oder gemeinsam durch den Mittler ( mit Hilfe der Barrister) entwickelt.

Nach 5-10 Minuten offenen Plenum und Housekeeping -Sitzung , in der nur der Mediator spricht , kann jede Partei dann den Kopf ab , um ihre eigenen jeweiligen Räume , die von der Mediator und Rechtsanwalt besucht werden , zu diskutieren und zu erkunden ihre strategischen Interessen , Positionen , und die Gründe , in der Privatsphäre und des Vertrauens .

Das Ziel meiner Methode der Mediation Barrister ist , Kick-Start eine Straße Mapping-Prozess in der Früh, die in der Herstellung von Vorschlägen durch den Mittler führen kann , was zu einer vereinbarten Formel für die Abrechnung in den Nachmittag. Selbst wenn eine Gesamtregelung ist nicht vor 05.30 Uhr erreicht, da dieser Prozess wird wahrscheinlich in größere Klarheit und Konzentration führen kann, ist die Methode geeignet, die Streitpunkte zu senken und eine Roadmap , die zu einer vereinbarten Formel für die Siedlung auf einem anderen Tag.

Außerdem wird der Mediator kostenlos von Anfang an , um die maximale Nutzung seiner Fähigkeiten in der in den frühen Morgenstunden zu machen, mit jeder Partei zu erkunden ihre zugrunde liegenden Interessen und Positionen mit dem Ziel der Vereinbarung ist am Nachmittag erreicht .

Durch den Prozess der Barrister Mediation ( ” BAM ” ) können die caped Kreuzfahrer helfen sich die Parteien hinsichtlich der Siedlung vor 05.30 Uhr ?
Also Leute haben Sie bis zur nächsten Folge warten.

Mittlerweile gibt es eine Menge Arbeit hinter den Kulissen und die Schokoladenkekse sind auf mysteriöse Weise verschwunden !

Batman: ‘ Komm, Robin , auf die Bat -Höhle ! Es gibt keine Zeit zu verlieren! ”

Boy Wunder : “Die Art, wie wir in diese Kratzer zu bekommen und sich aus ihnen , es ist fast , als ob jemand träumen diese Situationen ; Führungs unser Schicksal . ”

Batman: »Gehen wir Robin ‘ .

Boy Wunder: ” Atomic -Batterien an die Macht. Turbinen zu beschleunigen . ”
Batman: ” Roger . Bereit zum ausziehen. ”


Und nun zu etwas völlig anderem

Heute startete ich meine neue ” AZ of Will Trust und Steuerstreitigkeiten ” E-Book auf der Seite Erbstreitigkeiten bei .
Die Einträge , die auf 416 Seiten ausführen, sind derzeit:

• Kapazität .
• Chancery Litigation ( Zivilprozess und Praxis) .
• Konstruktive Trusts .
• Schäden im Vertrags-und Delikts .
• Domizil .
• Sorgfaltspflicht .
• First-Tier Tribunal (Tax) Regeln .
• Formale Gültigkeit .
• Erbgesetz Ansprüche .
• Wissen und Zustimmung .
• Proprietäre Verwirkung .
• Behebung von Wills und-Vertrauensstellungen .
• Ersatz einer Executor .
• Daraus resultierende Vertrauensstellungen.
• Rolle und Aufgaben eines Testamentsvollstreckers in einem Will Dispute .
• Die Regel in Hastings -Bass .
• unzulässige Beeinflussung .
• Gültigkeit .
Nach der jüngsten Entscheidung des Obersten Gerichts in Großbritannien Marley v Rawlings [ 2014 ] (22. Januar ) , wird eine überarbeitete Eintrag für ‘ Berichtigung von Wills und-Vertrauensstellungen im März veröffentlicht werden.
Ein Beispiel-Eintrag ‘ Ersatz einer Executor ” auf der ” Chancery Litigation “-Seite bei betrachtet werden.
Der AZ- E-Book ist ein work in progress , die ich regelmäßig zu ergänzen und aktualisieren .

Italian flagBarrister Assisted mediazione

Incontro Mediazione: Greatest Criminal Minds nel Mondo Inc v Catwoman.

09:00 : Sessione plenaria di apertura.

Luogo : La suite conferenza il commissario Gordon e il capo della polizia Miles O’Hara ( ! Situato nel seminterrato di uno studio legale da qualche parte in Gotham City ) …

Il Joker , l’Enigmista e il Pinguino ( che rappresenta ” Greatest Minds Criminal nel Mondo Inc ” ) sono seduti su un lato del tavolo , e Catwoman , un impiegato precedentemente purr -fetto , è seduto dall’altra . Essi sono faccia a faccia , palla occhio al bulbo oculare , e nessuno ha toccato i biscotti al cioccolato.

E ‘ una richiesta di licenziamento ingiusto.

Denuncia di Catwoman è che lei è stato ingiustamente licenziato perché aveva percosso il Pinguino sul suo becco con il suo Il Marchesato di design ombrello , quando si voltò per lavoro ( sì, avete indovinato) vestito come un pinguino , e tirarono verso di lei facendo un rumore starnazzare forte e agitando le braccia, che ha portato a essere un insulto.

La società ( ” Greatest Minds Criminal nel Mondo Inc » ) sostengono che era vestito in giù Venerdì a Gotham City e che Catwoman si era comportato in modo inappropriato.

Che si incontrano nel tentativo di risolvere la controversia attraverso la mediazione , che è una forma di risoluzione alternativa delle controversie ( ‘ ADR ‘).

Batman , che è un mediatore accreditato , ma né un avvocato , né un esperto di codici di abbigliamento nei luoghi di lavoro di un’organizzazione criminale , è stato nominato congiuntamente dalle parti di mediare la disputa.

Le parti hanno inoltre nominato congiuntamente Robin ( altrimenti noto come il ‘ ragazzo prodigio ‘ ) , un avvocato molto intelligente che è specializzata in questo settore del diritto , per aiutare Batman :

1 . capire i fatti , problemi tecnici nel caso , ei principi giuridici sottostanti , e

2 . facilitare la negoziazione di una soluzione ( sviluppata congiuntamente dalle parti ) attraverso un processo di road -mapping e creative problem-solving che provoca l’accordo di una formula per l’insediamento e le condizioni.

In una disputa delle entrate , dove un mediatore non ha un fondo fiscale tecnico , un barrister indipendente ( ad esempio, un membro del Revenue Bar Association , che ha intrapreso la formazione advocacy mediazione e ha le competenze e l’esperienza necessarie ) , può essere nominato congiuntamente dalle parti per aiutare il mediatore :

• capire i fatti, le prove , le questioni fiscali tecnici in controversia e principi giuridici applicabili, e

• sviluppare strategie di mediazione su misura per facilitare la joint problem solving creativo dalle parti risultanti in una soluzione negoziata della controversia .

Io chiamo questo processo ‘ barrister Assist Mediation ‘ .

L’idea di barrister Assist Mediazione mi venne in mente mentre si sta scrivendo una guida alla ‘ mediazione delle controversie fiscali ” , che sarà disponibile per visualizzare le « controversie fiscali e Mediazione ‘ pagina alla nel mese di febbraio .

Prima del giorno di mediazione il barrister può anche fornire ad ogni partito con una preliminare :

• Analisi dei meriti giuridici ;

• Analisi commerciale;

• analisi dei rischi di contenzioso; e

• metodologia proposta di accordo .

L’obiettivo in vista della giornata mediazione è quello di creare un quadro di negoziazione , per spostare le parti da una posizione ad una mentalità legge di principio e commercialmente razionale , portando a trazione entro le prime due ore della giornata mediazione e la realizzazione e discussione di proposte di insediamento di ciascuna delle parti attraverso il mediatore prima di pranzo .

In alternativa, il barrister potrebbe fornire questi documenti al mediatore per la discussione in confidenza con lui in un pre -meeting per assistere il mediatore di sviluppare strategie di mediazione su misura in anticipo rispetto al giorno di mediazione .

Il barrister è incaricato direttamente da ciascuna delle parti , non ha un contratto con il mediatore , e firma l’accordo di mediazione .

Ciascuna parte sarà rappresentata dal proprio avvocato mediazione per tutta la giornata di mediazione . Se l’avvocato è ad esempio un CTA , il barrister ( il cui compito è quello di assistere il mediatore ) può , con l’autorizzazione del Mediatore anche essere consultato per fornire il suo parere preliminare ( senza responsabilità legale) in merito a questioni di diritto tributario tecnici . In questo caso , il contratto con il barrister conterrà un indennizzo completo .

Invece di preparare prese di posizione , ciascuna delle parti con l’assistenza del barrister può preparare (ad esempio un programma ) un fianco a fianco analisi dei fatti , questioni fiscali , tecniche e amministrative che disciplinano principi giuridici , per lo scambio con un fascio di documenti ( anche da fornire al mediatore ) prima del giorno di mediazione .

Il giorno mediazione ciascuna parte sarà poi ( a seconda della preparazione e fiducia ) , essere attrezzati per muoversi rapidamente ( cioè nelle prime 2 ore) da un punto di partenza fisso , ed essere aperti a lavorare con l’altro attraverso il mediatore ( e la sua assistenza barrister ) , per sviluppare una soluzione pratica ed equa utilizzando metodologie su misura suggeriti da o sviluppati congiuntamente attraverso il mediatore ( con l’assistenza del barrister) .

A seguito di una seduta plenaria aperta e house- keeping sessione di 5-10 minuti , in cui solo il mediatore parla , ciascuna parte può staccare, per le loro rispettive stanze per essere visitati dal Mediatore e barrister , per discutere ed esplorare i propri interessi strategici , le posizioni , e ragioni , nel rispetto della privacy e la fiducia .

L’obiettivo del mio metodo di barrister mediazione assistita , è quello di mettere in moto un processo di mappatura strada la mattina , che può comportare la realizzazione di proposte attraverso il mediatore , che porta a una formula concordata per l’insediamento nel pomeriggio. Anche se una soluzione globale non viene raggiunto prima 5:30 , perché questo processo è suscettibile di provocare una maggiore chiarezza e messa a fuoco , il metodo è in grado di ridurre le questioni controverse e creare una road-map che porta a una formula concordata per il regolamento su un altro giorno .
Inoltre, imposta il mediatore libero fin dall’inizio per sfruttare al massimo delle sue abilità nel tempo a disposizione la mattina, ad esplorare con ciascuna parte i loro interessi e le posizioni sottostanti , con l’obiettivo di conclusione di un accordo nel pomeriggio.

Attraverso il processo di mediazione barrister assistita ( ‘ BAM ‘ ) sono i crociati caped aiutare le parti concordano termini di insediamento prima di 5:30 ?
Bene gente si dovrà aspettare fino alla prossima puntata .

Intanto c’è un sacco di lavori in corso dietro le quinte , e biscotti al cioccolato sono misteriosamente scomparsi !

Batman : ‘ Vieni, Robin , la Bat Cave ! Non c’è un attimo da perdere ! ‘

Boy wonder : ‘ Il modo in cui entriamo in questi graffi e uscire di loro, è quasi come se qualcuno stava sognando queste situazioni , che guida il nostro destino . ‘

Batman : ‘ Andiamo Robin ‘ .

Boy wonder : ‘ batterie atomiche al potere . Turbine a velocità ».

Batman : ‘ Roger . Pronti a muoversi fuori ‘ .


E ora qualcosa di completamente diverso
Oggi ho lanciato il mio nuovo ‘ AZ di Will Trust e contenziosi fiscali ‘ e-book sulla pagina Controversie successione a .
Le voci che corrono a 416 pagine , sono attualmente :
• Capacità .
• Chancery Contenzioso ( processo civile e pratica) .
• trust costruttivi .
• Danni in Contratto e Tort .
• Domicilio .
• Duty of Care .
• First tier Tribunal ( Tax) Regole.
• Validità formale .
• Ereditarietà Claims Act .
• Conoscenza e approvazione .
• Proprietary preclusione .
• Eliminazione dei testamenti e trust .
• Sostituzione di un esecutore .
• risultanti Trust .
• Ruolo e doveri di un esecutore in una disputa .
• La Regola a Hastings -Bass .
• Influenza indebita .
• Validità .
A seguito della recente decisione della Corte Suprema del Regno Unito nel Marley v Rawlings [ 2014 ] (22 gennaio ) , una voce rivisto per ‘ Rettifica di Wills e trust ‘ sarà pubblicato in marzo.
Un campione di voce ‘ Sostituzione di un esecutore ‘ può essere visualizzato sulla pagina ‘ Chancery Litigation ‘ a .
L’ AZ e-book è un work in progress che farò periodicamente aggiungere e aggiornare.

Spanish flagBarrister asistida Mediación

Reunión de mediación: Greatest Criminal Minds en el World Inc v Catwoman.

 09 a.m. : Sesión plenaria de apertura.

Lugar: La sala de conferencias Comisionado Gordon y el jefe de policía Miles O’Hara ( ! Situado en el sótano de un bufete de abogados en algún lugar de la ciudad de Gotham ) …

El Joker, el Acertijo y el Pingüino (en representación de ‘ Greatest Criminal Minds en el World Inc ‘ ) están sentados en un lado de la mesa, y Catwoman , una empleada antiguamente ronroneo-fect , está sentado en el otro. Ellos son cara a cara , bola del ojo de la bola del ojo , y nadie ha tocado las galletas con chispas de chocolate.

Se trata de una demanda por despido improcedente.

La queja de Catwoman es que fue despedida injustamente por haber golpeado el Pingüino en su pico con su paraguas diseñador Il Marchesato , cuando se volvió a trabajar (sí lo has adivinado) vestido como un pingüino, y contoneándose hacia ella haciendo un ruido graznido estridente y agitando los brazos , que ella tomó como un insulto.

La compañía ( ‘ Greatest Criminal Minds en el World Inc ‘ ) alegan que era vestido por el viernes en la ciudad de Gotham y que Catwoman se había comportado de manera inapropiada.

Ellos se reúnen en un intento de resolver la disputa a través de mediación , que es una forma de resolución alternativa de disputas ( ” ADR “).
Batman, que es un mediador acreditado, pero ni un abogado , ni un experto en códigos de vestimenta en el lugar de trabajo de una organización criminal, ha sido nombrado conjuntamente por las partes para mediar en la disputa.

Las partes también han designado conjuntamente Robin ( también conocido como el ‘ niño maravilla ‘ ) , un abogado muy inteligente que se especializa en esta área de la ley, para ayudar a Batman:

1 . comprender los hechos , los problemas técnicos en el caso, y los principios jurídicos fundamentales , y

2 . facilitar la negociación de un acuerdo (desarrollado conjuntamente por las partes ) a través de un proceso de la labor de planificación y resolución creativa de problemas que se traduce en la aprobación de una fórmula de arreglo y los términos .

En una diferencia de ingresos , donde un mediador no tiene un fondo de impuestos técnico, un abogado independiente (por ejemplo, un miembro del Colegio de Abogados de Impuestos que ha realizado el entrenamiento de defensa Mediación y tiene las habilidades y experiencia necesarias ), puede ser designado conjuntamente por las partes para ayudar al Mediador:

• comprender los hechos , las pruebas , las cuestiones fiscales técnicas en disputa y los principios legales aplicables, y

• Desarrollar estrategias de mediación a medida para facilitar la solución creativa de problemas conjunta por las partes resulta en una solución negociada de la controversia.

Yo llamo a este proceso ‘ Barrister asistida Mediación ‘ .
La idea de Barrister asistida Mediación se me ocurrió mientras escribía una guía para la ” Mediación de Conflictos Tributarias , que estará disponible para ver en los” litigios fiscales y Mediación ” en la página en febrero.
Antes del día de mediación del abogado también puede proporcionar a cada partido con una preliminar:

• El análisis de los méritos legales;

• Análisis comercial;

• Análisis de riesgo de litigio , y

• Metodología de acuerdo propuesto.

El objetivo por delante del día Mediación es crear un marco para las negociaciones , para mover las partes lejos de una posición a una mentalidad basada en principios legalmente y comercialmente racional , lo que lleva a la tracción en las dos primeras horas del día de Mediación y la elaboración y discusión de propuestas de solución por cada parte a través del mediador antes de la comida.

Alternativamente, el abogado podría proporcionar estos documentos al Mediador para la discusión en la confianza con él en una reunión previa para asistir al mediador para desarrollar estrategias de mediación a medida antes del día de Mediación.

El abogado es instruido directamente por cada parte, no tiene un contrato con el mediador, y firma el acuerdo de mediación . Cada parte será representado por su propio abogado Mediación durante todo el día de mediación. Si el defensor es , por ejemplo, una CTA , el abogado ( cuyo deber es ayudar al Mediador ) puede con el permiso del Mediador también ser consultado para dar su opinión preliminar ( sin responsabilidad legal) sobre temas de derecho tributario técnicos. En cuyo caso, el contrato con el abogado contendrá una indemnización completa.

En lugar de preparar declaraciones de posición , cada parte con la ayuda del abogado puede preparar ( por ejemplo, como un calendario ) un lado a lado el análisis de los hechos , las cuestiones fiscales técnicas y principios jurídicos que rigen , para el intercambio , junto con un conjunto de documentos (también para proporcionar al Mediador ) antes de la fecha de Mediación.

En el día de mediación cada partido entonces ( dependiendo de la preparación y la confianza ) , estar preparados para actuar rápidamente ( es decir, en las primeras 2 horas ) a partir de un punto de partida fijo, y estar abierto a trabajar con ellos a través del mediador ( y su asistencia a Barrister ), para desarrollar una solución práctica y razonable utilizando metodologías a medida sugerida por o desarrollados en forma conjunta a través del Mediador (con la asistencia del abogado ).

Después de una sesión plenaria abierta y mantenimiento de la casa sesión de 5-10 minutos , en el que sólo el mediador habla , cada parte puede entonces dirigirse a sus habitaciones respectivas para ser visitado por el mediador y abogado , para discutir y explorar sus intereses estratégicos , las posiciones , y las razones , en la intimidad y la confianza.

El objetivo de mi método de Barrister Mediación asistida , es para poner en marcha un proceso de trazado de carreteras en la mañana, que puede dar lugar a la elaboración de propuestas a través del Mediador, que conduce a una fórmula acordada para la liquidación de la tarde. Incluso si un arreglo general no se logra antes de 17:30 , ya que este proceso es probable que resulte en una mayor claridad y precisión , el método es probable que reduzca los asuntos en disputa y crear una hoja de ruta que conduce a una fórmula acordada para el asentamiento en otra día.

También establece el Mediador libre desde el principio para hacer el máximo uso de sus habilidades en el tiempo disponible por la mañana, para explorar cada parte de sus intereses y posiciones subyacentes , con el objetivo de acuerdo que se alcance en la tarde.

A través del proceso de mediación Barrister asistido ( ‘ BAM ‘ ) pueden ayudar a los cruzados en las partes acuerdan los términos del pago antes de 17:30 ?
Bueno amigos , tendrá que esperar hasta el próximo episodio.
Mientras tanto, hay una gran cantidad de trabajo que se realiza detrás de las escenas , y las galletas con chispas de chocolate han desaparecido misteriosamente !

Batman: ‘ Vamos, Robin , a la Cueva de los Murciélagos ! No hay ni un momento que perder ! ”

Maravilla del muchacho : ‘ La manera de entrar en estos líos y salir de ellos , es casi como si alguien estaba soñando estas situaciones; guiar nuestro destino. ”

Batman: ‘ Vamos Robin ‘ .

Maravilla del muchacho : « baterías atómicas al poder. Turbinas a velocidad ‘ .

Batman: ‘Roger . Listo para mudarse. ‘


Y ahora algo completamente diferente

Hoy he lanzado mi nuevo ” A-Z of Will Trust y Controversias Tributarias e-book en la página de disputas de herencias en .
Las entradas que se ejecutan a 416 páginas , son actualmente:

• Capacidad .
• Cancillería Litigios ( procedimiento y la práctica pública) .
• Fideicomisos constructivas .
• Daños en responsabilidad contractual y extracontractual .
• Domicilio .
• Deber de Cuidado .
• Primer Nivel Tribunal ( Tax ) Reglas.
• Validez formal .
• Ley de sucesiones Reclamaciones .
• El conocimiento y aprobación .
• Patentada preclusión .
• Rectificación de Testamentos .
• Sustitución de un albacea .
• Fideicomisos resultante.
• Funciones y Deberes de un albacea en una disputa .
• La Regla en Hastings -Bass.
• Influencia indebida .
• Vigencia .
A raíz de la reciente decisión de la Corte Suprema del Reino Unido en Marley v Rawlings [ 2014 ] (22 de enero ) , una entrada revisada de « Rectificación de Testamentos ‘ se publicará en marzo.
Una muestra de entrada ” Sustitución de un Ejecutor se puede ver en la página de ‘ Chancery Litigios ” en .
El e-book AZ es un trabajo en proceso que voy a añadir periódicamente y actualizar .


Between a rock and a hard Place – the litigation risk faced by an executor/beneficiary

EnglishflagThe role of an executor in an Inheritance Act claim is to assist the court, and CPR Part 57 sets out the executor’s duties once proceedings have been issued under the Inheritance Act.

An executor who is not a beneficiary is required to adopt a neutral stance and to confine his role to: providing details of the estate assets; obtaining the grant; and maintaining a back seat stance with regard to the litigation, leaving the claimant and beneficiaries to liaise directly regarding the claim.

The executor’s duty to execute the terms of the will does not extend to defending the beneficial interests in it from attack. Taking a partisan role in the litigation can expose the executor to having a substantial part of his costs disallowed. Where an executor is also a beneficiary, the executor and his legal advisors must ensure that there is no conflict of interest between his role as an executor of the estate, and as a beneficiary under the will. If there is a likelihood of a conflict it is better to err on the side of caution, and I can advise on the options available in a specific case.

Claims under the Inheritance Act are claims against the individual rights of the beneficiaries of the estate, and not claims against the estate as a whole. An executor has no power to compromise claims pursuant to s.15 Trustee Act 1925 without reference to the beneficiaries. If the beneficiaries wish the executor to assume that role, the appropriate course for him to adopt is to seek to negotiate a compromise with the authority of the beneficiaries with suitable indemnities as to costs. If any children or protected persons are affected or if any real doubt exists as to the propriety of any negotiated compromise, the executor must also apply to the court for approval of any resulting compromise using the procedure available under paragraph 1.A of Practice Direction 64A of the Civil Procedure Rules 1998.

Despite the need to maintain a neutral position in his capacity as an executor, the executor should, at an early stage, disclose information and documents relating to the value of the estate (e.g. copy valuations and draft estate accounts) and any other information/documentation in his possession or control which is of relevance to any claim under the Inheritance Act, with a view to facilitating an early resolution of the claim. The Practice Direction to the Civil Procedure Rules dealing with pre-action conduct provides that in cases not covered by any approved protocol, the court will expect the parties to act reasonably in exchanging information of relevance to the claim and generally in trying to avoid the necessity for proceedings. Where an Inheritance Act claim has been brought it is advisable for the parties to agree to follow the ACTAPS Practice Guidance for the Resolution of Probate and Trust Disputes.

Recent cases:

Taylor v Saunders [LTL 19 July 2012].

Wharton v Bancroft [2012] WTLR 727.

Shovelar v Lane [2011] WTLR 1411.

For more information please visit the ‘Will and Trust Disputes’ page at

My new training course

In 2014 I am available throughout the UK to present a new professional training course entitled ‘Professional negligence and rectification claims’.

The course:

  • outlines the legal framework and principles applied by the court when determining liability where a claim has been brought against a solicitor, accountant, CTA, financial advisor, or will writer, on the grounds of negligence in providing tax advice, estate planning advice, and drafting a will/trust;
  • examines the losses that in principle are recoverable (illustrated by recent awards made by the court);
  • explains the availability of the equitable remedy of rectification and the civil procedure for making a claim in the Chancery Division; and
  • concludes with a discussion of risk management strategy: carve-outs from the professional advisor’s retainer; limitation and exclusion clauses; and disclaimers.

Recent cases discussed in the course include: Day v Day (2013); Gabriel v Little (2012); Joshi v Mahida (2013); Mason & Ors v Mills & Reeve (a firm) (2011) and Mehjoo v Harben Barker (2013).

If you organise professional training courses and would like to talk to me about presenting a course at a venue and event you can arrange, please send an e-mail to carl@ihtbar.

For private client practitioners around the world, video and podcast recordings of the entire course will be available to download in the subscription area at in 2014, as part of any paid subscription.

For more information about the course please visit the ‘Courses’ page at

Wealth Planning TV (

I am developing a ‘Wealth Planning Courses’ page underneath the video window on the home page of the Wealth Planning TV website ( on which adverts about tax conferences can be posted. If you are a conference organiser and would like to advertise an international wealth and tax planning conference on the page please send an email to To view the ranking of the website on page 1 of the worldwide web please google ‘wealth planning.’


French-flagEntre le marteau et l’enclume ? – Le risque de litiges rencontrés par un exécuteur / bénéficiaire

Le rôle de l’exécuteur testamentaire d’une revendication de loi sur les successions est d’aider la cour, et CPR partie 57 énonce les obligations de l’exécuteur une fois la procédure a été délivré en vertu de la Loi sur les successions .

Un exécuteur testamentaire qui n’est pas un bénéficiaire est tenu d’adopter une position de neutralité et de limiter son rôle à : fournir des détails sur les actifs de la succession , l’obtention de la subvention , et le maintien d’une position de siège arrière en ce qui concerne le contentieux , laissant le demandeur et les bénéficiaires de en liaison directe sur la créance .

Le devoir de l’ exécuteur testamentaire d’exécuter les termes du testament ne s’étend pas à la défense des intérêts bénéficiaires dans de toute attaque . Assumer un rôle partisan dans le litige peut exposer l’exécuteur testamentaire d’avoir une partie substantielle de ses coûts refusés . Lorsqu’un exécuteur testamentaire est également un bénéficiaire , l’exécuteur et ses conseillers juridiques doivent s’assurer qu’il n’y a aucun conflit d’intérêts entre son rôle en tant que liquidateur de la succession , et en tant que bénéficiaire du testament . S’il ya un risque de conflit , il est préférable de pécher par excès de prudence , et je peut vous conseiller sur les options disponibles dans un cas particulier .

Revendications en vertu de la Loi sur les successions sont réclamations contre les droits individuels des bénéficiaires de la succession , et pas les réclamations contre la succession dans son ensemble. Un exécuteur testamentaire n’a pas le pouvoir de faire des compromis en vertu de l’ article 15 affirme fiduciaire loi de 1925 sans faire référence aux bénéficiaires. Si les bénéficiaires souhaitent que l’ exécuteur testamentaire d’assumer ce rôle, le cours approprié pour lui à adopter est de chercher à négocier un compromis avec l’autorité des bénéficiaires des indemnités appropriées quant aux dépens . Si des enfants ou des personnes protégées sont touchés ou si un doute réel existe quant à la convenance de tout compromis négocié , l’exécuteur doit également s’adresser au tribunal pour approbation de tout compromis résultant selon la procédure prévue à l’alinéa 1.A de 64A Direction de pratique des Règles de procédure civile de 1998 .

Malgré la nécessité de maintenir une position neutre en sa qualité d’exécuteur testamentaire , le liquidateur doit , à un stade précoce , divulguer des informations et documents relatifs à la valeur de la succession (par exemple, les évaluations de copie et les projets de comptes de la succession ) et toute autre information / documentation en sa possession ou sous le contrôle qui est pertinent pour toute réclamation en vertu de la loi sur les successions , en vue de faciliter un règlement rapide de la demande. La Direction de la pratique des règles de procédure civile relatives à la conduite de pré- action prévoit que dans les cas non couverts par un protocole approuvé , le tribunal s’attendra les parties à agir raisonnablement en échangeant des informations pertinentes à la demande et en général en essayant d’éviter la nécessité pour les procédures . Lorsqu’une demande de loi sur les successions a été porté , il est conseillé aux parties de s’engager à suivre le Guide de bonnes pratiques de ACTAPS pour la résolution des différends homologation et la confiance .

Des cas récents :

Taylor v Saunders [ LTL 19 Juillet 2012] .

Wharton v Bancroft [ 2012] WTLR 727.

Shovelar v Lane [ 2011] WTLR 1411.

Pour plus d’informations s’il vous plaît visitez la volonté et la confiance des différends de la page à .

Mon nouveau cours de formation

En 2014, je suis disponible tout au long du Royaume-Uni à présenter un nouveau cours de formation professionnelle intitulé « négligence professionnelle et de demandes de rectification .

Le parcours:

• décrit le cadre juridique et les principes appliqués par le tribunal lors de la détermination des responsabilités lorsqu’une réclamation a été déposée contre un avocat, comptable , CTA, conseiller financier, ou la volonté écrivain , en raison de la négligence dans la prestation de conseils fiscaux, conseils de planification successorale , et rédaction d’un testament / confiance ;

• examine les pertes qui en principe sont récupérables ( illustré par des prix récemment par le tribunal);

• explique la disponibilité de la solution équitable de rectification et de la procédure civile pour déposer une demande à la Division de la Chancellerie , et

• conclut par une discussion sur la stratégie de gestion des risques : carve- outs de la retenue de la conseiller professionnel ; limitation et l’exclusion clauses et avertissements .

Des cas récents traités dans le cours incluent: Day Day V ( 2013); Gabriel v Little ( 2012); Joshi v Mahida ( 2013); Mason & Ors v Mills & Reeve ( une entreprise ) (2011) et Mehjoo v Harben Barker (2013 ) .

Si vous organisez des cours de formation professionnelle et que vous souhaitez me parler de la présentation d’un cours dans un lieu et un événement , vous pouvez organiser , s’il vous plaît envoyez un e -mail à carl @ ihtbar .

Pour les praticiens de clients privés à travers le monde , vidéo et podcasts enregistrements de l’ensemble du cours sera disponible au téléchargement dans la zone d’abonnement au en 2014 , dans le cadre d’un abonnement payant.

Pour plus d’ informations sur le cours s’il vous plaît visitez la page « Cours d’au .

Wealth Planning TV ( )

Je développe la page un « Planification de patrimoine Cours de dessous de la fenêtre de la vidéo sur la page d’accueil du site de la télévision de planification du patrimoine ( ) sur lequel annonces sur les conférences de l’impôt peuvent être affichés . Si vous êtes un organisateur de conférences et aimeriez afficher une fortune internationale et la conférence de planification fiscale sur la page s’il vous plaît envoyez un courriel à . Pour consulter le classement du site sur la page 1 du Web, veuillez google dans le monde entier «planification de la richesse. ”


German flagZwischen einem Felsen und einer harten Stelle ? – Das Risiko von Rechtsstreitigkeiten von einem Testamentsvollstrecker / Empfänger konfrontiert

Die Rolle eines Testamentsvollstrecker in einer Erbgesetz Anspruch ist es, dem Gericht helfen , und CPR Teil 57 legt die Vollstrecker der Aufgaben wenn das Verfahren nach der Vererbung Act ausgestellt worden sein .

Ein Testamentsvollstrecker , der nicht ein Empfänger erforderlich ist, um eine neutrale Haltung einzunehmen und zu seiner Rolle zu beschränken : mit Angaben über die Immobilienvermögen ; Erhalt der Finanzhilfe und die Aufrechterhaltung einer Rücksitz Haltung im Hinblick auf den Rechtsstreit , so dass der Kläger und die Begünstigten Verbindung setzen direkt über die Forderung .

Der Testamentsvollstrecker hat die Pflicht, die Bedingungen des Willens auszuführen gilt nicht für die Verteidigung der Interessen von Vorteil darin von Angriff zu verlängern. Einen Partisanen Rolle in dem Rechtsstreit können den Executor auf einen wesentlichen Teil seiner Kosten aberkannt freizulegen. Wo ein Testamentsvollstrecker ist auch ein Empfänger , muss der Testamentsvollstrecker und seine juristischen Berater sicherzustellen, dass es keinen Interessenkonflikt zwischen seiner Rolle als Testamentsvollstrecker und als Begünstigter im Rahmen des Willens. Wenn es eine Wahrscheinlichkeit eines Konflikts ist es besser, auf der Seite der Vorsicht irren , und ich kann über die verfügbaren Optionen in einem bestimmten Fall zu beraten.

Ansprüche aus dem Inheritance Act sind Forderungen gegen die individuellen Rechte der Begünstigten des Anwesens, und nicht gegen den Nachlass als Ganzes. Ein Testamentsvollstrecker hat keine Macht, Ansprüche gemäß S.15 Trustee Act 1925 Kompromiss ohne Bezug zu den Begünstigten . Wenn die Begünstigten den Testamentsvollstrecker wollen , um diese Rolle zu übernehmen, ist der geeignete Kurs für ihn zu übernehmen , zu versuchen, einen Kompromiss mit der Autorität der Begünstigten mit geeigneten Entschädigungen über die Kosten zu verhandeln. Sollten Kinder oder geschützten Personen betroffen sind oder wenn eine wirkliche Zweifel bestehen an der Rechtmäßigkeit eines ausgehandelten Kompromiss , der Vollstrecker muss auch an das Gericht wenden für die Zulassung der daraus resultierende Kompromiss unter Verwendung des Verfahrens unter Punkt 1 A of Practice Direction 64A der Civil Procedure Rules 1998 .

Trotz der Notwendigkeit , eine neutrale Position in seiner Eigenschaft als Testamentsvollstrecker zu erhalten, sollte der Testamentsvollstrecker , in einem frühen Stadium , die Informationen und Dokumente im Zusammenhang mit dem Wert des Nachlasses (zB Kopie Bewertungen und Entwurf estate Konten) und sonstige Informationen / Dokumentation in seinem Besitz oder Kontrolle, die von Bedeutung für jeden Anspruch unter dem Inheritance Act ist , im Hinblick auf die Erleichterung der eine baldige Lösung des Anspruchs. The Practice Direction zu den Civil Procedure Rules Umgang mit pre-action Verhalten sieht vor, dass in Fällen, die nicht von einem genehmigten Protokoll abgedeckt , wird das Gericht erwarten, dass die Parteien vernünftig handeln beim Austausch von Informationen mit Relevanz für den Anspruch und in der Regel bei dem Versuch, die Notwendigkeit zu vermeiden für Verfahren . Wo ein Erbgesetz Anspruch gebracht wurde , ist es ratsam für die Parteien vereinbaren, die ACTAPS Practice Guidance für die Auflösung von Nachlassgericht und Vertrauen Streitigkeiten folgen .

Die jüngsten Fälle :

Taylor v Saunders [ LTL 19. Juli 2012 ] .

Wharton v Bancroft [2012 ] 727 WTLR .

Shovelar v Lane [2011] WTLR 1411 .

Für weitere Informationen besuchen Sie bitte die ” Will und Vertrauen Disputes ‘ Seite an .

Mein neuer Lehrgang

Im Jahr 2014 bin ich in ganz Großbritannien zur Verfügung , um eine neue berufliche Ausbildung mit dem Titel ” Professionelle Fahrlässigkeit und Berichtigung Ansprüche ‘ zu präsentieren.

Der Kurs :

• einen Überblick über die rechtlichen Rahmenbedingungen und Grundsätze durch das Gericht auf die Festlegung der Haftung , wenn ein Anspruch gegen einen Anwalt, Steuerberater , CTA , Finanzberater , oder wird Schriftsteller gebracht worden , auf dem Gelände der Fahrlässigkeit in der Steuerberatung , Nachlassplanung Beratung und Abfassung eines Testaments / Vertrauen ;

• untersucht die Verluste, die im Prinzip sind erstattungsfähig ( dargestellt durch die jüngsten Auszeichnungen durch das Gericht gemacht );

• erklärt die Verfügbarkeit des gerechten Heilmittel der Berichtigung und das Zivilverfahren für die Ansprüche in der Chancery Division , und

• schließt mit einer Diskussion von Risikomanagement-Strategie : Carve- outs von der professionellen Beraters Halter ; Begrenzung und Ausschlussklauseln und Haftungsausschlüsse.

Die jüngsten Fälle im Laufe behandelt: v Day Day ( 2013); Gabriel v Little ( 2012) ; Joshi v Mahida ( 2013); Mason & Ors v Mills & Reeve ( eine Firma ) (2011) und Mehjoo v Harben Barker (2013 ) .

Wenn Sie professionelle Schulungen organisieren und möchte mich zu präsentieren einen Kurs an einem Veranstaltungsort und Event könnt ihr euch zu sprechen, senden Sie bitte eine E-Mail an carl @ ihtbar .

Für Privatkunden Praktiker rund um die Welt -, Video- und Podcast- Aufnahmen des gesamten Kurses zur Verfügung stehen wird in der Subskription Bereich bei im Jahr 2014 downloaden , als Teil einer kostenpflichtiges Abonnement .

Für weitere Informationen über den Kurs besuchen Sie bitte die ‘ Kurse ‘ Seite an .

Wealth Planning TV ( )

Ich entwickle eine ” Wealth Planning Courses ‘ Seite unter dem Video -Fenster auf der Homepage des Wealth Planning -TV-Website ( ), auf denen Anzeigen über Steuern Konferenzen gebucht werden können . Wenn Sie ein Organisator der Konferenz und würden gerne eine internationale Reichtum und Steuerplanung Konferenz auf der Seite werben senden Sie bitte eine E-Mail an . Um das Ranking der Website auf Seite 1 des World Wide Web zu sehen bitte google ‘ Vermögensplanung . ‘


Italian flagTra l’incudine e il martello ? – Il rischio di contenzioso affrontato da un esecutore / beneficiario

Il ruolo di un esecutore di una richiesta di legge sull’eredità è quello di assistere la corte , e CPR Part 57 stabilisce i compiti del esecutore volta procedimento sono stati emessi ai sensi della legge di successione .

Un esecutore che non è un beneficiario è tenuto ad adottare una posizione neutrale e di limitare il suo ruolo di : fornire i dettagli delle attività immobiliari, l’ ottenimento della concessione , e il mantenimento di una posizione di secondo piano per quanto riguarda il contenzioso , lasciando l’attore e beneficiari di entrare in collegamento diretto per quanto riguarda l’affermazione.

Il dovere della esecutore di eseguire i termini della volontà non si estende alla difesa degli interessi benefici in esso da un attacco . Assunzione di un ruolo partigiano nella controversia può esporre l’esecutore ad avere una parte sostanziale dei suoi costi non deducibili . Dove un esecutore è anche un beneficiario , l’esecutore ed i suoi consiglieri giuridici devono garantire che non vi è alcun conflitto di interessi tra il suo ruolo di esecutore testamentario , e come un beneficiario sotto la volontà . Se vi è un rischio di un conflitto è meglio peccare per eccesso di cautela, e posso consigliare le opzioni disponibili in un caso specifico .

Reclami in base alla legge di successione sono rivendicazioni contro i diritti individuali dei beneficiari dell’eredità , e non crediti nei confronti della proprietà nel suo complesso. Un esecutore non ha alcun potere di compromettere domande a titolo S.15 Trustee Act 1925 , senza riferimento ai beneficiari. Se i beneficiari desiderano l’esecutore ad assumere quel ruolo , il corso adatto a lui di adottare è quello di cercare di negoziare un compromesso con l’autorità dei beneficiari con indennità adeguate per quanto riguarda i costi . Se i bambini o persone protette sono colpiti o se un reale dubbio circa la correttezza di qualsiasi compromesso negoziato , l’esecutore deve valere anche per la Corte per l’approvazione di qualsiasi compromesso risultante utilizzando il procedimento disponibile ai sensi del paragrafo 1, parte pratica 64A direzione del regolamento di procedura civile del 1998.

Nonostante la necessità di mantenere una posizione neutrale nella sua qualità di esecutore testamentario , l’esecutore deve , in una fase iniziale , comunicano le informazioni ei documenti relativi al valore della proprietà ( ad esempio, valutazioni copia e progetti di conti immobiliari ) e di ogni altra informazione / documentazione in suo possesso o controllo , che è rilevante per qualsiasi richiesta ai sensi della legge di successione , al fine di agevolare una rapida risoluzione del reclamo. La Direzione pratica alle norme di procedura civile che si occupano di comportamento pre- azione prevede che, nei casi non coperti da alcun protocollo approvato , il giudice si aspetterà alle parti di agire ragionevolmente in scambio di informazioni rilevanti per l’ affermazione e in generale nel tentativo di evitare la necessità per il procedimento. Qualora una richiesta di legge sull’eredità è stato portato è consigliabile per le parti ad accettare di seguire la ACTAPS pratica dell’orientamento per la risoluzione di controversie di successione e di fiducia .

Casi recenti :

Taylor v Saunders [ LTL 19 luglio 2012 ] .

Wharton v Bancroft [2012 ] WTLR 727 .

Shovelar v Lane, [2011 ] WTLR 1411.

Per ulteriori informazioni si prega di visitare il ‘ Will e fiducia le controversie « pagina alla .

Il mio nuovo corso di formazione

Nel 2014 io sono disponibile in tutto il Regno Unito per presentare un nuovo corso di formazione professionale dal titolo ‘ negligenza professionale e le rivendicazioni di rettifica ‘ .

Il corso :

• delinea il quadro giuridico ei principi applicati dal giudice nel determinare la responsabilità in cui la richiesta è stata portata contro un avvocato, commercialista , CTA , consulente finanziario , o volontà scrittore , per motivi di negligenza nella consulenza fiscale, consulenza pianificazione immobiliare , e redigere un testamento / fiducia ;

• esamina le perdite che in linea di principio sono recuperabili ( illustrata dai recenti riconoscimenti da parte della Corte) ;

• spiega la disponibilità del rimedio equo di rettifica e di procedura civile, per fare un reclamo nel Chancery Division , e

• conclude con una discussione della strategia di gestione del rischio : intagliare -outs dal fermo del consulente professionale; clausole di limitazione ed esclusione , e rinunce .

I recenti casi trattati nel corso includono: v Giorno Giorno ( 2013) ; Gabriel v Little ( 2012) ; Joshi v Mahida ( 2013), Mason & Ors v Mills & Reeve ( una ditta ) ( 2011) e Mehjoo v Harben Barker (2013 ) .

Se si organizzano corsi di formazione professionale e vuoi parlare con me di presentare un corso in un luogo e l’evento si può organizzare , si prega di inviare una e-mail a Carl @ ihtbar .

Per i praticanti clienti privati ​​in tutto il mondo , di video e podcast di registrazioni di tutto il corso saranno disponibili per il download nell’area abbonamento a nel 2014 , come parte di qualsiasi abbonamento a pagamento .

Per ulteriori informazioni sul corso si prega di visitare la pagina ” Corsi ” a .

Wealth Planning TV ( )

Sto sviluppando una pagina ” Corsi di Wealth Planning ” sotto la finestra del video sulla home page del sito web di TV Wealth Planning ( ) sul quale possono essere pubblicate inserzioni su conferenze fiscali . Se sei un organizzatore di congressi e vuoi pubblicizzare un patrimonio internazionale e fiscale conferenza programmatica sulla pagina si prega di inviare una mail a . Per visualizzare la classifica del sito a pagina 1 del web, per favore google in tutto il mondo ‘ pianificazione patrimoniale . ‘


Spanish flagEntre la espada y la pared ? – El riesgo de litigio enfrentado por un ejecutor / beneficiario

El papel de un albacea en un reclamo de Ley de sucesiones es asistir a la corte, y CFR Parte 57 establece las obligaciones del albacea si el procedimiento se han expedido en virtud de la Ley de Sucesiones .

El albacea que no se requiere un beneficiario de adoptar una postura neutral y limitar su papel a: todos los detalles de los activos inmobiliarios ; obtener la concesión y el mantenimiento de una postura asiento trasero con respecto al litigio , dejando a la demandante y los beneficiarios enlace directamente con respecto a la reclamación.

El deber del ejecutor para ejecutar los términos de la voluntad no se extiende a la defensa de los derechos de usufructo en el mismo de los ataques. Tomando un papel partidista en el litigio puede exponer el ejecutor de tener una parte sustancial de sus costos no permitidos. Cuando un ejecutor es también un beneficiario , el ejecutor y sus asesores legales deben asegurarse de que no hay conflicto de intereses entre su papel como albacea de la herencia , y como beneficiario de la voluntad. Si existe la probabilidad de un conflicto , es mejor errar por el lado de la precaución , y me puede aconsejar sobre las opciones disponibles para un caso concreto .

Cualquier reclamación de Ley de sucesiones son demandas contra los derechos individuales de los beneficiarios de la herencia , y no créditos contra la masa en su conjunto. El albacea no tiene poder para comprometer reclamaciones en virtud del s.15 Trustee Act 1925 sin hacer referencia a los beneficiarios. Si los beneficiarios desean que el albacea de asumir ese papel , el curso adecuado para él para adoptar es tratar de negociar un acuerdo con la autoridad de los beneficiarios con indemnizaciones adecuadas en materia de costas . Si alguno de los niños o de las personas protegidas se ven afectados o si existe alguna duda real en cuanto a la conveniencia de cualquier acuerdo negociado , el ejecutor también deben recurrir a los tribunales para la aprobación de cualquier compromiso resultante utilizando el procedimiento en virtud del apartado 1.A de 64A Dirección Práctica de la Ley de Enjuiciamiento Civil de 1998 .

A pesar de la necesidad de mantener una posición neutral en su calidad de albacea , el albacea debe , en una primera etapa , divulgar información y documentos relacionados con el valor de la propiedad (por ejemplo, las valoraciones de copia y el proyecto de cuentas de bienes ) y cualquier otra información y / o documentación en su posesión o control, que tengan relación con cualquier reclamación bajo la Ley de sucesiones , con el fin de facilitar una pronta resolución de la reclamación. La directriz práctica de las normas de procedimiento civil que se ocupan de la conducta pre – acción establece que en los casos no previstos en los protocolos aprobados , el tribunal esperará a las partes a actuar razonablemente en el intercambio de información relevante para la reclamación y, en general para tratar de evitar la necesidad para los procedimientos . Cuando una reclamación Ley de sucesiones se ha puesto , es aconsejable que las partes de acuerdo en seguir el ACTAPS Práctica Guía para la Resolución de Disputas Sucesiones y Confianza .

Casos recientes :

Taylor v Saunders [ LTL 19 de julio 2012 ] .

Wharton v Bancroft [ 2012 ] WTLR 727.

Shovelar v carril [ 2011 ] WTLR 1411.

Para obtener más información, visite la ‘ Voluntad y confianza Controversias ” en la página .

Mi nuevo curso de formación

En 2014 estoy disponible en todo el Reino Unido para presentar un nuevo curso de formación profesional titulado «negligencia profesional y reclamaciones de rectificación ” .

El curso :

• define el marco legal y los principios aplicados por el tribunal para determinar la responsabilidad , si la solicitud ha sido presentada contra un abogado , contador, CTA , asesor financiero , o la voluntad escritor, por razones de negligencia en el asesoramiento fiscal , asesoramiento de planificación de sucesión , y la redacción de un testamento / confianza ;

• examina las pérdidas que , en principio, son recuperables (ilustrado por recientes sentencias dictadas por el tribunal) ;

• explica la disponibilidad de la solución equitativa de la rectificación y el procedimiento civil de reclamación de la División de la Cancillería , y

• concluye con una discusión de la estrategia de gestión de riesgos: escisiones de retención del asesor profesional, las cláusulas de limitación y exclusión , y renuncias .

Los recientes casos tratados en el curso son: Día V ( 2013 ), Gabriel v Little ( 2012 ) ; Joshi v Mahida ( 2013 ), Mason & Ors v Mills & Reeve (firma ) (2011) y Mehjoo v Harben Barker ( 2013 ) .

Si organiza cursos de formación profesional y quieres hablar conmigo sobre la presentación de un curso en un lugar y el evento se puede organizar , por favor envíe un e -mail a carl @ ihtbar .

Para los practicantes de clientes privados de todo el mundo , vídeos y grabaciones de podcast de todo el curso estará disponible para descargar en la zona suscripción en en 2014 , como parte de una suscripción de pago .

Para obtener más información sobre el curso , por favor visite la página de ” Cursos ” en .

Wealth Planning TV ( )

Estoy desarrollando una página de ” Cursos de planificación riqueza” debajo de la ventana de vídeo en la página principal del sitio web de televisión Planificación Patrimonio ( ) en que anuncios sobre conferencias fiscales pueden ser publicados . Si usted es un organizador de la conferencia y desea anunciar una riqueza y conferencia internacional de planificación fiscal en la página , por favor envíe un correo electrónico a . Para ver el ranking de la página web en la página 1 de la web en todo el mundo por favor google ‘ planificación patrimonial .

Way up West outside the local Court House….


‘This is it Kid, the High Noon.’ ‘The what?’ he asked the London cabbie – ‘the Barrister’s saloon – the High Noon, it’s cockney rhyming slang, and beware there are only two ways out of there.’ He was right there were only two doors. At one end of the bar was a wizened old man (trial weary thought the Kid). Without warning the old Barrister suddenly raised his head, looked the bartender straight in the eye, and said – ‘draw!’ ‘Don’t do it Sly’ pleaded his clerk ‘think about the calories!’ The Kid ordered a Perrier water on the rocks (and not the house). ‘So they call you the DBA Kid’ said Sam as he slid the glass along the full length of the unvarnished mahogany bar, which the Kid caught in a single sharp movement of his left hand. For a moment nobody blinked. ‘Heard you were dead’ said a solicitor playing cards in the adjacent room. The Kid hadn’t noticed her through the haze of cigar smoke. ‘A financial advisor did my Pa and his estate wrong’ burst out a stranger whose face had until then been concealed under the rim of a King’s College London baseball cap. ‘He told my Pa to invest in a failed film scheme.’ Professional negligence? pondered the Kid but didn’t say a word. Sly perked up ‘well son I’m a public access Barrister and you can instruct me directly to appear as an advocate (including as a mediation advocate) in a claim against the scoundrel, without involving a Solicitor’. ‘And may I just add that if you instruct a public access Barrister under a damage based agreement (DBA) that just as in US style contingency fee litigation, Counsel can agree to act on a no win no fee basis in return for a fixed percentage of the monetary amount agreed in a settlement or awarded by the court. In an appropriate case of course,’ said his clerk. ‘In public access cases, the lay client is able to contract separately with a Solicitor in order to carry out work (for example, case management or litigation) and there is no requirement for the public access Barrister to have a contract with the Solicitor as well. Therefore if a public access Barrister is the lay client’s first port of call e.g. through his/her family accountant, and subsequently considers that a Solicitor should also be involved to manage the case, the lay client can separately contract with a Solicitor e.g. to undertake the day to day management of the case. Vice versa, if a Solicitor is the first port of call and subsequently considers that the lay client’s best interests are served and advanced by involving specialist counsel e.g. to negotiate on behalf of the lay client in a meeting where the other party is also represented by counsel (i.e. as a preliminary alternative to mediation), then the lay client can contract directly with the Barrister’. The Solicitor shouted out ‘the drinks are on me’. A light bulb lit up in the Kid’s head – ‘this changes the dynamics of litigation because these contracting arrangements create new opportunities for Barristers and Solicitors to work together as separate components of a joined-up dispute resolution team led by the lay client.’ The Kid hurriedly scribbled on the first page of his blue note-book ‘I shall call this Apex Dispute Resolution – the third way.’ ‘I’ve got a long way to ride’ announced the Kid who soon afterwards saddled-up on nearby bicycle (hired from Barclays), and pedalled off into the starry night. Somehow the stars seemed brighter that night.


From September 2013 I am providing a course entitled Inheritance Tax planning using trusts that I am initially offering to local branches of:

  • the Law Society;
  • STEP; and
  • The CIOT.

Wealth Planning TV

Module 2 of the Tax podcasts discusses the components and mechanics of the general charge to Inheritance Tax. These programmes will be recorded in July and are scheduled to be available to download in August.

The next series of planning videos is about ‘Family wealth planning using trusts’. This is scheduled to contain over 4 hours of video programmes, and the first hour will be recorded in August (to be available to download in September).

Averose Chancery Chambers

I am now a registered public access Barrister, and can be instructed directly by members of the public without the involvement of a Solicitor. In litigation the day to day case management will usually need to be undertaken by a Solicitor (whom the lay client can instruct separately). I am compiling a panel of local and London based Solicitors whom I can recommend to lay clients. If you are a Solicitor and would like to meet up to discuss the case-management services you could provide to a lay client who wishes to instruct me directly, please send an mail to

Please also take a look at the new ADR & Litigation page at, which contains a list of recent Wills and Trusts law cases.

Tax-Efficient Wills Simplified

The third edition was listed by Amazon as a bestseller for five months (and is now out of the rankings). The highest ranking, which was 8 in the top 100, can be viewed on the publications page at

The 4th edition will be written up over the summer with the aim of submitting it to publishers before the end of August.


Montée Ouest à l’extérieur du palais de justice locale ….

«This is it Kid, le High Noon. ‘Le quoi» il a demandé à la London chauffeur de taxi -‘? Le salon de l’avocat -. Le High Noon, c’est argot rimant de cockney, et méfiez-vous il n’y a que deux façons de sortir de là », il a été à droite, il y avait seulement deux portes. À une extrémité de la barre était un vieillard ratatiné (essai las pensait que le Kid). Sans avertissement, l’ancien avocat leva brusquement la tête, regarda le barman droit dans les yeux et dit: – «dessiner!» «Ne fais pas ça Sly» a plaidé son greffier “penser aux calories” The Kid a ordonné une eau Perrier sur! les roches (et non de la maison). »Alors, ils vous appellent le Kid de DBA dit Sam alors qu’il glissait le verre sur toute la longueur de la barre d’acajou sans fard, que l’enfant pris dans un seul mouvement brusque de la main gauche. Pendant un moment, personne ne cligna des yeux. «J’ai entendu dire que tu étais mort» dit un avocat cartes à jouer dans la pièce adjacente. Le Kid ne l’avait pas remarqué à travers la brume de fumée de cigare. «Un conseiller financier fait mon Pa et sa succession mal» éclata un étranger dont le visage avait été jusque-là caché sous le rebord du College London baseball cap du Roi. «Il a dit à mon Pa à investir dans un système de cinéma échoué.« Négligence professionnelle? médité le Kid, mais n’a pas dit un mot. Sly ragaillardi «fils bien je suis un accès Barrister public et vous pouvez me demander directement à apparaître comme un défenseur (y compris en tant que défenseur de médiation) dans une réclamation contre le scélérat, sans intervention d’un avocat». «Et puis-je simplement ajouter que si vous demandez à un accès public avocat en vertu d’un accord basé sur les dommages (DBA) que, tout comme dans le style éventualité litiges de droit américain, les avocats peuvent s’entendre pour agir sur un no win no base d’honoraires en contrepartie d’un pourcentage fixe de la somme d’argent convenue dans un règlement ou octroyée par le tribunal. Dans les cas appropriés, bien sûr “, a déclaré son secrétaire. «Dans les cas d’accès public, le client laïque est en mesure de contracter séparément avec un avocat afin d’effectuer des travaux (par exemple, la gestion ou de litige cas) et il n’y a pas obligation pour l’accès du public Barrister d’avoir un contrat avec le solliciteur comme bien. Par conséquent, si un accès Barrister publique est le premier port de la lay client d’appel par exemple à travers son / sa comptable de la famille, et considère par la suite qu’un avocat devrait également participer à la gestion du cas, le client peut laïque séparément un contrat avec un avocat par exemple d’entreprendre la journée à la gestion quotidienne de l’affaire. Vice versa, si un avocat est le premier port d’escale et considère ensuite que l’intérêt supérieur de l’laïc clients sont servis et ont progressé en impliquant par exemple un avocat spécialiste à négocier au nom du client résidait dans une réunion où l’autre partie est également représenté par un avocat (c’est à dire comme une alternative préalable à la médiation), le client profane peut contracter directement avec l’avocat ». Le solliciteur crié “les boissons sont sur moi. Une ampoule allumée dans la tête de l’enfant – ‘. Cela change la dynamique du litige parce que ces arrangements contractuels créent de nouvelles opportunités pour les avocats et procureurs de travailler ensemble en tant qu’éléments distincts d’une équipe de résolution des différends joined-up dirigée par le client laïque »Le Kid hâte griffonné sur la première page de son blue note-book «Je vais appeler cette Dispute Resolution Apex -. la troisième voie ‘J’ai un long chemin à rouler» a annoncé le Kid qui peu de temps après sellé-up sur les environs bicyclette (loué à Barclays), et pédalé dans la nuit étoilée. D’une certaine manière les étoiles semblaient plus lumineux la nuit.


De Septembre 2013 Je suis fournissant un cours intitulé «Planification impôt sur les successions en utilisant des fiducies» que je suis d’abord offrande aux branches locales de:

• le Barreau;

• Étape et

• Le CIOT.

Wealth TV de planification

Module 2 des podcasts d’impôt porte sur les composantes et les mécanismes de la responsabilité générale à l’impôt sur les successions. Ces programmes seront enregistrés en Juillet et devraient être disponibles au téléchargement en Août.

La prochaine série de vidéos planification est de «planifier la richesse de la famille en utilisant des fiducies. Ce projet est prévu pour contenir plus de 4 heures de programmes vidéo, et la première heure sera enregistrée en Août (qui sera disponible en téléchargement en Septembre).

Averose Chancery Chambers

Je suis maintenant un accès Barrister publique enregistrée et peut être chargé directement par les membres du public sans l’intervention d’un avocat. Dans le contentieux de la journée pour la prise en charge de jour devra généralement être entrepris par un avocat (dont le client profane peut instruire séparément). Je suis la compilation d’un panel d’avocats basés locales et à Londres que je peux vous recommander de jeter clients. Si vous êtes un avocat et que vous souhaitez rencontrer pour discuter des services de gestion de cas que vous pourriez fournir à un client profane qui veut me charger directement, s’il vous plaît envoyez un mail à

S’il vous plaît prendre également un coup d’œil à la nouvelle ADR & Page du contentieux à, qui contient une liste des testaments et fiducies récentes affaires de droit.

Wills fiscalement avantageux simplifié

La troisième édition a été inscrit par Amazon comme un best-seller pendant cinq mois (et est maintenant hors de ce classement). Le plus haut gradé, qui était de 8 dans le top 100, peut être consulté sur la page des publications à

La 4ème édition sera rédigé au cours de l’été dans le but de le soumettre aux éditeurs avant la fin de Août.

German flag

Way up Westen außerhalb des lokalen Court House ….

“This is it Kid, die High Noon. ” Die was er den London Taxifahrer gefragt – ‘? Die Barrister Saloon -. Dem High Noon, ist es Umgangsausdruck, und hüte dich gibt es nur zwei Wege aus der es’ Er war Recht gab es nur zwei Türen. An einem Ende der Bar war eine runzlige alte Mann (trial müde, dachte der Kid). Ohne Vorwarnung die alte Barrister plötzlich hob den Kopf, sah den Barkeeper direkt in die Augen, und sagte – ‘zeichnen!’ Tu es nicht Sly ‘plädierte seinem Schreiber’ Gedanken über die Kalorien “The Kid eine Perrier Wasser bestellt on! die Felsen (und nicht das Haus). ‘So rufen Sie das DBA Kid «, sagte Sam, als er das Glas entlang der gesamten Länge des ungeschminkten Mahagoni Bar, die das Kind in einem einzigen scharfen Bewegung der linken Hand gefangen geschoben. Für einen Moment niemand blinzelte. ‘Heard, du wärst tot “, sagte ein Anwalt Spielkarten in den angrenzenden Raum. The Kid hatte sie nicht durch den Dunst von Zigarren Rauch bemerkt. “Ein Finanzberater hat mein Pa und seinem Anwesen falsch ‘Burst aus einem Fremden, dessen Gesicht bis dahin unter dem Rand eines Königs College London Baseballkappe verborgen. “Er erzählte mir Pa in einer gescheiterten Films System zu investieren. ‘Profi Fahrlässigkeit? dachte die Kid aber nicht sagen, ein Wort. Sly up ‘auch Sohn Ich bin ein Zugang der Öffentlichkeit Barrister, und Sie können mich direkt zu beauftragen, als Fürsprecher (einschließlich als Vermittlung Anwalt) in einem Anspruch gegen den Schurken erscheinen, ohne Beteiligung eines Solicitor’ spitzte. “Und darf ich nur hinzufügen, dass, wenn Sie einen öffentlichen Zugang Rechtsanwalt beauftragen unter einem Schaden basierende Vereinbarung (DBA), dass ebenso wie in US-Stil Erfolgshonorar Rechtsstreitigkeiten, Counsel einigen können auf eine no win keine Gebühr Grundlage im Gegenzug für einen festen Prozentsatz handeln des Geldbetrages vereinbart in einer Siedlung oder verliehen durch das Gericht. In einem geeigneten Fall natürlich «, sagte seine Sekretärin. “In den öffentlichen Zugang Fällen die Laien-Client in der Lage, separat Vertrag mit einem Anwalt, um die Durchführung von Arbeiten ist (zB Case Management oder Rechtsstreitigkeiten) ist und es keine Notwendigkeit für die Öffentlichkeit Zugang zu Barrister einen Vertrag mit dem Anwalt als haben gut. Deshalb, wenn ein öffentlicher Zugang Barrister ist das Layout des Kunden erste Anlaufstelle zB durch seine / ihre Familie Buchhalter, und anschließend der Auffassung, dass ein Anwalt sollte auch beteiligt, um den Fall zu verwalten, kann der Laie Auftraggeber gesondert mit einem Solicitor zB zusammenziehen zu verpflichten das tägliche Management der Fall ist. Umgekehrt, wenn ein Anwalt ist die erste Anlaufstelle und anschließend der Auffassung, dass das Layout des Kunden am besten Interessen bedient werden und durch die Einbeziehung Spezialisten beraten zB fortgeschritten im Namen des Kunden lag in einer Sitzung, wo auch die andere Partei durch einen Anwalt (dh als vorläufige Alternative zu Mediation) dargestellt verhandeln, dann die Laien Client auch direkt beim Vertrag mit dem Rechtsanwalt ‘. Der Anwalt rief “die Getränke gehen auf mich.” Eine Glühbirne leuchtet in der Kid Kopf – ‘. Dadurch ändert sich die Dynamik von Rechtsstreitigkeiten, weil diese Contracting neue Möglichkeiten für Rechtsanwälte und Solicitors schaffen zusammen zu arbeiten als separate Komponenten eines Joint-up-Streitbeilegung Team durch den Laien Client geführt “Die Kid eilig gekritzelt auf der ersten Seite seines blue note-book ‘Ich werde diesen Apex Dispute Resolution nennen -. der dritte Weg’ ‘Ich habe einen langen Weg zu “reiten habe angekündigt, das Kind, das bald darauf sattelte-up auf dem nahe gelegenen Fahrrad (gemietet von Barclays), und ab in den sternenklaren Nacht radelte. Irgendwie schienen die Sterne heller in dieser Nacht.


Von September 2013 ich bin, einen Kurs mit dem Titel “Erbschaftsteuer Planung mit Trusts“, dass ich zunächst biete an lokalen Niederlassungen:

• die Law Society;

• Schritt, und

• Die CIOT.

Wealth Planning TV

Modul 2 der Abgabenordnung Podcasts werden die Komponenten und Mechanik der allgemeinen Ladung zu Erbschaftsteuer. Diese Programme werden im Juli aufgenommen und werden voraussichtlich im August zur Verfügung herunterzuladen.

Die nächste Reihe von Videos ist die Planung über ‘Family Vermögensplanung mit Trusts. Diese soll enthalten über 4 Stunden Video-Programme, und die erste Stunde wird im August aufgenommen werden (zur Verfügung stehen, die im September downloaden).

Averose Chancery Chambers

Ich bin nun ein registriertes Zugang der Öffentlichkeit Barrister, und kann direkt von den Mitgliedern der Öffentlichkeit angewiesen werden, ohne die Beteiligung von einem Anwalt. In Rechtsstreitigkeiten die tägliche Fallmanagement müssen in der Regel durch einen Anwalt (den der Laie Client kann separat beauftragen) vorgenommen werden. Ich bin die Erstellung einer Gruppe von lokalen und in London ansässige Anwälte, die ich empfehlen den Kunden legen kann. Wenn Sie einen Anwalt und würden gerne zu treffen, um die Case-Management-Dienstleistungen, die Sie zu einem Laien-Client, der direkt an mich belehren will bieten könnte diskutieren, senden Sie bitte eine Mail an

Bitte nehmen Sie auch einen Blick auf die neuen ADR & Litigation Seite bei, die eine Liste der letzten Wills und Trusts Rechtsstreitigkeiten enthält.

Tax-Efficient Wills Vereinfachte

Die dritte Auflage wurde von Amazon als Bestseller für fünf Monate aufgeführt (und ist nun aus der Rangliste). Der ranghöchste, die 8 in den Top 100 war, kann auf der Dokumentations-Seite bei eingesehen werden.

Die 4. Ausgabe wird sich im Laufe des Sommers geschrieben werden mit dem Ziel, dessen Übermittlung an Verlage, bevor Ende August.

Italian flag

Way up Occidente al di fuori del Palazzo di Giustizia locale ….

‘Questo è lo Kid, il Mezzogiorno.’ ‘La cosa’, ha chiesto al London tassista – ‘? Del salone del barrister -. Del Mezzogiorno, è cockney in rima gergo, e fate attenzione ci sono solo due modi per uscire di lì’ Era destra c’erano solo due porte. Ad una estremità del bar era un vecchio avvizzito (prova stanco pensato il Kid). Senza avvertire il vecchio barrister improvvisamente alzò la testa, guardò il barista dritto negli occhi e disse: – ‘disegnare!’ ‘Non farlo Sly’ supplicato suo impiegato ‘pensare alle calorie’ The Kid ha ordinato un acqua Perrier on! le rocce (e non la casa). ‘Così ti chiamano il Kid DBA’, ha detto Sam mentre faceva scivolare il vetro lungo tutta la lunghezza della barra di mogano nuda e cruda, che il Kid catturato in un unico movimento brusco della mano sinistra. Per un attimo nessuno batté le palpebre. ‘Ho sentito che eri morto’ ha detto un avvocato a giocare a carte nella stanza adiacente. Il ragazzo non l’aveva notato attraverso la foschia di fumo di sigaro. ‘Un consulente finanziario ha fatto il mio Pa e la sua tenuta sbagliato’ scoppiano a uno straniero il cui volto fino ad allora nascosta sotto il bordo del berretto da baseball di King College di Londra. ‘Ha detto il mio Pa di investire in un progetto cinematografico fallito.’ Negligenza professionale? riflettuto the Kid, ma non ha detto una parola. Sly rianimò ‘figlio così io sono un barrister di accesso pubblico e voi mi può istruire direttamente ad apparire come un avvocato (anche come avvocato mediazione) in un credito nei confronti del mascalzone, senza coinvolgere un avvocato’. ‘E posso solo aggiungere che, se si indica un accesso pubblico barrister nell’ambito di un accordo basato danno (DBA) che, così come negli Stati Uniti stile contingenza tassa contenzioso, consulente legale può essere d’accordo ad agire su un no win no base a tariffa in cambio di una percentuale fissa dell’importo monetario pattuito in un accordo o riconosciuto dal giudice. In un caso appropriato, naturalmente ‘, ha detto il suo impiegato. ‘In caso di accesso pubblico, il cliente laico è in grado di contrarre separatamente con un avvocato al fine di effettuare lavori (per esempio, la gestione del caso o contenzioso) e non vi è alcun obbligo per l’accesso del pubblico barrister di avere un contratto con il Solicitor come bene. Pertanto se un accesso barrister pubblico è il primo porto del cliente laico di chiamata per esempio attraverso la sua / il suo commercialista di famiglia, e considera poi che un avvocato dovrebbe essere coinvolto per la gestione del caso, il client laico può contratto a parte con un avvocato per esempio di intraprendere la gestione quotidiana del caso. Viceversa, se un avvocato è il primo porto di scalo e considera poi che meglio gli interessi del cliente laici sono serviti e avanzati coinvolgendo specialista consulente esempio di negoziare per conto del cliente laici in una riunione in cui l’altra parte è anche rappresentata da un avvocato (vale a dire come una pronuncia alternativa alla mediazione), il client laici possono contrattare direttamente con il barrister ‘. Il Solicitor gridato ‘le bevande sono su di me’. Una lampadina accesa nella testa del Kid – ‘. Questa cambia le dinamiche di contenzioso poiché questi accordi le amministrazioni creano nuove opportunità per avvocati e procuratori legali di lavorare insieme come componenti separati di un team di risoluzione delle controversie uniti-up guidato dal cliente laico’ Il Kid fretta scarabocchiò sulla prima pagina del suo Blue Note-book ‘chiamerò questa Apex Dispute Resolution -. della terza via’ ‘ho una lunga strada da guidare’ annunciato il ragazzo che poco dopo sellato-up sul vicino bicicletta (assunto da Barclays), e pedalato nella notte stellata. In qualche modo le stelle sembravano più luminosa, quella notte.


Da settembre 2013 mi sto fornendo un corso dal titolo ‘Pianificazione fiscale eredità utilizzando i trust‘ che sto inizialmente offrendo alle filiali locali di:

• la Law Society;

• STEP, e

• Il CIOT.

Wealth Planning TV

Modulo 2 dei podcast fiscali illustrati i componenti e la meccanica del carico generale di imposta di successione. Questi programmi saranno registrati nel mese di luglio e sono programmati per essere disponibile per il download nel mese di agosto.

La prossima serie di pianificare i video è di ‘ricchezza Pianificazione familiare utilizzando trust’. Questo è previsto per contenere oltre 4 ore di programmi video, e la prima ora sarà registrato nel mese di agosto (per essere disponibile per il download nel mese di settembre).

Averose Chancery Chambers

Ora sono una raccomandata accesso pubblico barrister, e può essere istruito direttamente da membri del pubblico senza l’intervento di un avvocato. Nel contenzioso il giorno per caso la gestione giorno di solito bisogno di essere intrapresa da un avvocato (che il cliente laico può istruire separatamente). Io sono la compilazione di un pannello di Solicitors basati locali e Londra che posso consigliare per gettare i clienti. Se sei un avvocato e vorrebbe incontrarsi per discutere i servizi di gestione dei casi è possibile fornire ad un cliente laico che desidera istruire me direttamente, si prega di inviare una mail a

Si prega inoltre di dare un’occhiata al nuovo ADR & pagina dei procedimenti a, che contiene un elenco di questi ultimi testamenti e trust casi di legge.

Wills fiscale efficiente semplificato

La terza edizione è stato elencato da Amazon come un best-seller per cinque mesi (ed è ora fuori dalla classifica). Il più alto, che è stato di 8 nella top 100, può essere visualizzato nella pagina di pubblicazioni a

La 4 ° edizione sarà redatto durante l’estate con l’obiettivo di sottoporlo agli editori prima della fine di agosto

Spanish flag

Hacia arriba West fuera del Palacio de Justicia local, ….

‘This is it Kid, el High Noon “.” El qué-preguntó el London taxista -‘? Del salón de abogado -. La High Noon, es Cockney argot de rima, y ​​guardaos sólo hay dos maneras de salir de allí “Era allí sólo había dos puertas. En un extremo de la barra era un viejo marchito (ensayo cansada pensó el niño). Sin previo aviso, el antiguo abogado de repente levantó la cabeza, miró al camarero directamente a los ojos y dijo: – ‘dibujar’ ‘No lo hagas Sly’ declaró su secretario “pensar en las calorías” del niño pidió un agua Perrier en! las rocas (y no la casa). ‘Así te llaman el Niño DBA-dijo Sam mientras se deslizaba el vidrio a lo largo de toda la longitud de la barra de caoba sin adornos, que el niño atrapado en un movimiento brusco de su mano izquierda. Por un momento nadie parpadeó. “Escuché que estabas muerto”, dijo un abogado de jugar a las cartas en la sala adyacente. El chico no se había dado cuenta de ella a través de la bruma de humo de cigarro. “Un asesor financiero que hizo mi papá y su estado equivocado” echaron a un desconocido cuyo rostro hasta entonces oculto bajo el borde de la gorra de béisbol Colegio del Rey Londres. “Le dijo a mi Pa invertir en un sistema de cine fracasado.” Negligencia profesional? reflexionado the Kid, pero no dijo una palabra. Sly se animó el hijo bueno yo soy un acceso Barrister pública y me puedo encargar directamente a aparecer como un defensor (incluyendo como defensor mediación) en una demanda contra el sinvergüenza, sin la participación de un abogado “. “Y puedo añadir que si indica un acceso público Barrister virtud de un acuerdo basado en el daño (DBA) que al igual que en el pleito de honorarios de contingencia estilo de EE.UU., abogado puede estar de acuerdo para actuar en un no ganar ninguna base de honorarios a cambio de un porcentaje fijo de la cantidad monetaria acordada en un acuerdo o asignada por el juez. En su caso, por supuesto-dijo su secretario. “En los casos de acceso público, el cliente laico puede contratar por separado con un abogado con el fin de llevar a cabo el trabajo (por ejemplo, la gestión o litigio caso) y no hay ningún requisito para el acceso Barrister público a tener un contrato con el Procurador como así. Por lo tanto, si un acceso Barrister pública es el primer puerto de escala, por ejemplo del cliente laico a través de su / su contador de la familia, y posteriormente considera que un abogado también debe estar involucrado para manejar el caso, el cliente laico puede contratar por separado con un abogado por ejemplo, para llevar a cabo la gestión del día a día de la caja. A la inversa, si un abogado es el primer puerto de escala y posteriormente considera que se sirven y avanzar los intereses de los clientes mediante la participación de los laicos especialista asesor por ejemplo para negociar en nombre del cliente sentar en una reunión en la que la otra parte también está representado por un abogado (es decir, como una alternativa previa a la mediación), el cliente laico puede contratar directamente con el abogado. El Procurador gritó “las bebidas son en mí ‘. Una bombilla se encendió en la cabeza del niño -. Esto cambia la dinámica de litigio debido a que estos arreglos contractuales crean nuevas oportunidades para abogados y procuradores a trabajar juntos como componentes separados de un equipo de solución de controversias se unió en marcha encabezada por el cliente en contra ‘La Kid apresuradamente garabateó en la primera página de su cuaderno azul ‘Voy a llamar a esta solución de controversias en Apex -. la tercera vía’, ‘Tengo un largo camino por andar-anunció el chico que poco después ensillado-up en las inmediaciones de la bicicleta (contratado a Barclays), y pedaleó hacia la noche estrellada. De alguna manera las estrellas parecían más brillantes de la noche.


Desde septiembre 2013 que estoy proporcionando un curso titulado “Planificación fiscal Herencia utilizando fideicomisos” que estoy ofreciendo inicialmente a las sucursales locales de:

• Colegio de Abogados;

• PASO, y

• El CIOT.

Wealth Planning TV

Módulo 2 de los podcasts de impuestos se explican los componentes y la mecánica de la tarifa general de impuesto a la herencia. Estos programas se pueden grabar en julio y está previsto que esté disponible para descargar en agosto.

La siguiente serie de vídeos de la planificación se trata de “la riqueza de planificación familiar mediante fideicomisos. Esto está previsto para contener más de 4 horas de programas de vídeo, y la primera hora se grabará en agosto (que estará disponible para descargar en septiembre).

Averose Chancery Cámaras

Ahora soy un acceso registrado Barrister público y puede ser instruido directamente por los miembros del público sin la intervención de un abogado. En los litigios por lo general tendrá que ser realizado por un abogado (a quien el cliente laico puede encargar por separado) al día a día la gestión de casos. Estoy compilando un panel de abogados locales y de Londres que puedo recomendar a sentar clientes. Si usted es abogado y desea reunirse para discutir los servicios de manejo de casos que podría proporcionar a un cliente laico que desea que me instruyera directamente, por favor envíe un correo a

Por favor, también echa un vistazo a la nueva página de ADR y Litigios en, que contiene una lista de las últimas voluntades y confianzas de casos de derecho.

Testamentos fiscalmente eficiente simplificado

La tercera edición fue catalogado por Amazon como un éxito de ventas durante cinco meses (y ahora está fuera de la clasificación). La clasificación más alta, que era 8 en el top 100, se puede ver en la página de publicaciones en

La cuarta edición se redactó durante el verano con el objetivo de presentar a los editores antes de finales de agosto.