The Mary Poppins Effect


One hour ago I completed the writing-up of the 5th edition of my 300 page book, ‘Tax-Efficient Wills Simplified’ and emailed it to my editor. It has been quite a fortnight. 10 days ago I completed the writing of an 85 page ‘Guide to the Mediation of Tax Disputes’ which is available to download on the ‘Advocacy & Mediation Guide’ page at, and last week I wrote a 12 page note for a talk I am presenting at King’s College London, University of London on 7 June. This will be posted on the ‘Wills’ page of my website. Over the summer, and following on from the 3 hour CPD training course I wrote and presented earlier in the year entitled, ‘Planning Tax-Efficient Wills’, I am writing the course notes for a new one day professional training workshop ‘Tax Efficient Property Structuring’. The course outline will be posted on the ‘Courses’ page at later this year. Enough play – now back to work!

I am a direct public access Barrister and can be instructed without the involvement of a solicitor, and for more information about my services please visit the ‘Wills’ and ‘Trusts’ pages at Testimonials for mediation and recent advisory work are available to view on the ‘Testimonials’ page at If you need advice about estate planning (including the drafting of a tax-efficient will), or representation in a tax or inheritance dispute for an initial free consultation please email

Now for some recent observations, which culminate in what I call the ‘Mary Poppins’ effect, which is the motivation to take estate planning seriously, and do something to put your house in order.

Now remember, ‘practically perfect people never permit sentiment to muddle their thinking.’  Mary Poppins.

‘Tens of thousands of families could be caught by inheritance tax in the next five years as the threshold fails to keep pace with rising house prices. The number of estates affected by the tax each year is due to double from 21,000 last year to 42,000 in 2016/17 – far beyond the previous peak of 34,000 under Labour in 2006/07, accountants predict…The allowance on inheritance tax was frozen at £325,000 in April 2011, a level that will remain until April 2018 – meaning its value is steadily declining. At the same time, house prices are rising far faster than the Treasury expected, and are due to rise by 25.2pc by the end of 2018. Mr Osborne’s frozen rate will affect 176,000 estates in that time.’ Steep increase in families caught by inheritance tax, by Matthew Holehouse, the Telegraph, 25 November 2013.

‘The Office for Budget Responsibility has revised its calculation of how much inheritance tax will be paid between now and 2018 by £800m, just three months after it last issued the figures. In December when George Osborne delivered his Autumn Statement the OBR said inheritance tax take would rise dramatically over future years. It would go from £3.1bn in 2012-2013 to £5.6bn in 2018-19. Those figures were published on December 5. Just three months later, for the Chancellor’s full Budget, the updated numbers were included in the notes of the OBR’s Fiscal Outlook. Now it appears IHT will raise some £100m to £200m more per year than previously thought. In total, the amount of inheritance tax expected to be paid between now and the tax year ending April 2019 has grown by £800m, or between £100m and £200m per year.’ Inheritance tax will make £800m more than expected, says OBR, by Richard Dyson, the Telegraph, 24 March 2014.

£5.6bn – £3.1bn = £2.5bn, i.e an 80.6% increase.

‘Britain and Ireland have the highest death duties of any of the world’s major economies, a study has found. The taxman on average takes more than a quarter of the estate of someone worth more than £1.8m, compared with a global average of under 8 per cent.’ UK Inheritance Tax second highest in the world, by Matthew Holehouse, the Telegraph, 31 March 2014.

Catherine Desmond, partner in the Landed Estates Group of UK top 20 chartered accountants Saffery Champness, is warning landowners and farmers to ensure that their use of property matches the rules to benefit from specific tax reliefs. This follows the announcement last week that the National Audit Office (NAO) is to launch an investigation into the misuse of Agricultural Property Relief (APR), Business Property Relief (BPR) and other reliefs from inheritance tax. The Chair of the Public Accounts Committee, Margaret Hodge, appealed to Ministers to ‘get a much tighter grip on the use of reliefs in the tax system’. The NAO report has established that tax reliefs cost seven times the value of the inheritance tax collected, that half the number of estates big enough to pay inheritance tax escape it due to tax reliefs and exemptions, and that APR/BPR will cost the Treasury £800 million in the tax year 2014/15, more than double the cost in 2008/09. According to statistics from HM Revenue & Customs (HMRC), two out of five estates valued at more than £1 million do not pay inheritance tax. The proportion of untaxed estates over £2 million has also risen from 30% in 2007/08 to 40% in 2010/11. Catherine Desmond says: ‘One certain consequence of this report is that there will be far greater scrutiny of applications for such reliefs and, if the rules are not met to the letter, then we can expect to see more rejections and, possibly as a consequence, more appeals. The ‘tighter grip’ advocated will undoubtedly result in a far more thorough evaluation of the working of such reliefs, the closure of loopholes and tightening up of opportunities for misuse. Inheritance tax has been in the spotlight recently following David Cameron’s pledge to increase the inheritance tax threshold to £1 million after the next election, subsequently followed by reports that Britain and Ireland charge the highest death duties of the world’s major economies. A general increase in the threshold for exemption will place more pressure on HMRC to ensure that reliefs available for estates that would otherwise still be chargeable are being properly applied. From our perspective, it is important that where such reliefs can and should be legitimately utilised that continues to be the case and, in particular, to ensure that farming businesses are not placed at risk of being broken up in order to meet demands for inheritance tax.’ Inheritance tax reliefs under scrutiny, Saffery Champness news (, 3 April 2014.

Getting the picture?

‘You know, you can say it backwards, which is “docious-ali-expi-istic-fragil-cali-rupus” – but that’s going a bit too far, don’t you think?’ Mary Poppins.

‘We warned investors to take their money out of Europe in 2009…to avoid buying the euro…to stay away from the big banks in 2008…and stay clear of property investments in 2007…We can say with near 100% certainty that…the final phase of the British debt crisis is about to begin. It will take many people by surprise, which makes it doubly dangerous…No – it won’t involve a currency collapse, hyperinflation or a debt default. But it will certainly have some very nasty consequences. Millions of people will see their savings threatened. Retirees could see their incomes reduced. And a significant number of people will see their living standards fall – they’ll find themselves poorer then their parents…We believe the debts the government has been accumulating over the past decade have now reached almost unpayable levels. We believe there is no way the government can meet its obligations without resorting to underhand – and downright dishonest – tactics…Britain is in a vast amount of debt…By the next general election in 2015, our national debt is estimated to stand at almost £1.36 trillion, or 80% of our entire national output. By some distance, that will be the furthest in the red Britain has been for over half a century. The only comparable situation are the years following the second world war…when you look closer at the situation, an even darker picture emerges…You see, that national debt figure doesn’t include some very, very important figures…like the money the government had to borrow to bail out the banks in 2008…when you add this vast obligation back in, the national debt spirals to £2.2 trillion (that £2,200,000,000,000) or 130% of our national output…An even that isn’t the full story. Because the government’s own figures show that by 2017, the interest bill on all this debt will top £70 billion. That’s £70 billion the government will have to find, every year, just to pay the interest, never mind the principal. That’s the equivalent of our entire Defence and Education budgets put together. The fact is, when you are in a lot of debt, interest rates are either your lifeline or your death sentence. So long a rates stay low, you can just about keep things on track. When rates move higher you get squeezed and eventually, finished. All of a sudden, you have to find more and more money to cover the interest on your debt…As Douglas Carswell, MP, said: ‘Greece might be the first Western country to discover that you cannot keep running up debts to pay for a lifestyle you did not earn. She will not be the last. The laws of mathematics are universal.’…In Britain, interest rates on Government borrowing are incredibly low. We’re near the bottom of a thirty year downward trend. That means the most important trend of the next twenty years is almost certainly rising interest rates…No one can say exactly how quickly things will escalate, or exactly when interest rates will rise. It could take years. Or it could happen in a matter of months…Throughout history, when countries have been in huge amounts of debt, the governments have appropriated the wealth of their citizens.’ The Moneyweek Team, Moneyweek (Britain’s best-selling financial magazine), May 2014.

What would Poppins advise? Well…

 ‘In ev’ry job that must be done

There is an element of fun

you find the fun and snap!

The job’s a game

Nad ev’ry task you undertake

Becomes a piece of cake

A lark!  Aspree!

It’s very clear to me

That a…

Spoonful of sugar helps the medicine go down…’ Mary Poppins.

The spoonful of sugar is the preservation of your accumulated and taxable wealth for the benefit of your family and future generations. The ‘Mary Poppins’ effect is the feel good factor when you have put your house in order, and are not leaving your estate as a ‘sitting duck’ for IHT.

It never ceases to amaze me that some taxpayers spend more money on a trip to a hair salon, than they are prepared to pay on obtaining proper professional IHT planning advice that results in the drafting of a coherent and legally robust tax-efficient will. Many taxpayers are not thinking at all, and others are not taking advice from competent solicitors, accountants, financial advisors, and will writers. If they ran a business like that it wouldn’t survive.

Let me give you two more figures,

Only 3 in 10 people [i.e. 30%] in the UK have a will. Last year the Treasury gained £53m from people who died intestate – without a will. The year before it was £76m. And yet the fractured nature of modern families and an increasingly litigious society means making a will has never been so important.’ Why should I get a will? by Lucy Townsend, BBC News Magazine, 19 October 2011.

‘… the results of a 2011 research project, jointly funded by the SRA, the Legal Services Board, the Legal Services Consumer Panel and the Office of Fair Trading… included a ‘mystery shopper’ exercise in which 101 wills bought by genuine consumers were examined by an expert panel. Forty-one of the wills were drafted by solicitors, and the panel assessed nine of these as unsatisfactory [i.e. 22%] – about the same proportion of failures as those produced by unqualified will-writers. The failings were not just of omission, incompleteness or inconsistency, but of writing legally invalid wills and even wills that specify illegal actions. These findings, says the SRA, ‘gave rise to concern about the standard of drafting of wills by some solicitors”.’ ( 12 May 2014.

This is underscored by the spate of recent cases involving applications to rectify clerical errors made in wills written by solicitors (discussed in my free guide to ‘Rectification of Wills’ at, and in my new book which also mentions the most recent case of Brooke & Ors v Purton & Ors [2014]).

So beware the £200 (and usually less) will, drafted using a standard office precedent.

Before you give final drafting instructions be crystal clear about the structure, terms, and mechanics of your will. Read the draft will carefully to make sure that you understand exactly what each provision means. The will should be drafted in plain English. If you do not understand any of the words used, the will could be challenged post-death on the grounds of lack of knowledge and approval, and how can you be sure that its terms mirror your intentions? The use of some jargon is unavoidable in a will that creates trusts. However make sure that you understand the terminology, underlying concepts, and practical consequences when the terms of your will are implemented.

Given that an estate planning exercise resulting in the execution of a tax-efficient will, is likely to save substantial amounts of IHT, the cost of obtaining proper professional advice can be viewed as an investment.

For the taxpayer who thinks that he is getting a bargain by obtaining the cheapest advice, it is sobering to reflect that the ultimate beneficiary of this economy is likely to be HM Treasury, and not his heirs and beneficiaries.

As I advise in my new book,

‘To do nothing is to leave a time-bomb ticking quietly away in the background until your death, which is when it will blow up. The problem is compounded because as we shall see, a large part of the planning exercise involves the assembly, maintenance, and safe-keeping of accurate and intelligible documentary records. Without satisfactory records, those who are left behind to pick up the pieces after the bomb has gone off, will be shocked, confused, and quite possibly unable to resist a revenue claim or challenge. The best advice the author can give is:

1.  make your family inheritance tax planning a personal priority;

2.  do not procrastinate or delay, act now rather than postponing the decision to take proper professional advice until a later date (by which time the opportunity to instigate optimal tax planning may have passed you by); and

3.        consider whether your technical knowledge of IHT is actually complete and accurate, as a gifted amateur is likely to end up inside an elephant trap.’


Le Mary Poppins Effet

Il ya une heure j’ai terminé l’écriture -up de la 5ème édition de mon livre de 300 pages , « Tax-Efficient Wills simplifié » et envoyé à mon éditeur . Il a été tout à fait une quinzaine de jours . Il ya 10 jours, j’ai terminé la rédaction d’un 85 page ‘ Guide de la médiation des différends fiscaux », qui est disponible en téléchargement sur ​​le« Advocacy & Guide de médiation ” la page à , et la semaine dernière , j’ai écrit un 12 Cette page billet pour un entretien que je vous présente à king College de Londres , l’Université de Londres , le 7 Juin . Cette information sera affichée sur la page ” Wills ” de mon site. Au cours de l’été , et à la suite de la formation de DPC de 3 heures , j’ai écrit et présenté plus tôt dans l’année , intitulé «Planification d’impôt efficace Wills , j’écris les notes de cours pour une nouvelle journée professionnelle atelier de formation « Ingénierie Patrimoniale Utilisation trusts . Le plan de cours sera affiché sur la page ” Cours d’au en Août , avant le lancement en Septembre . Assez jouer – maintenant de retour au travail!

Je suis un avocat de l’accès public direct et peut être chargé sans la participation d’un avocat , et pour plus d’informations sur mes services s’il vous plaît visitez la page ‘ Fiducies de « testaments » et à . Témoignages de médiation et de conseil récente sont disponibles pour afficher sur la page « Témoignages » à . Si vous avez besoin des conseils sur la planification successorale ( y compris la rédaction d’un testament efficace impôts) , ou la représentation dans un litige fiscal ou d’héritage pour une première consultation gratuite s’il vous plaît écrivez .

Voici maintenant quelques observations récentes , qui culminent dans ce que j’appelle l’effet « Mary Poppins », qui est la motivation à prendre au sérieux la planification successorale , et faire quelque chose pour mettre votre maison en ordre .

Maintenant rappelez-vous, «les gens pratiquement parfaites jamais permettent sentiment d’embrouiller leur pensée . ” Mary Poppins .

« Des dizaines de milliers de familles pourraient être pris par des droits de succession dans les cinq prochaines années, le seuil ne parvient pas à suivre le rythme de la hausse des prix de l’immobilier . Le nombre de domaines touchés par l’impôt chaque année est due à doubler, passant de 21 000 l’an dernier à 42 000 en 2016 /17 – bien au-delà du précédent pic de 34 000 sous le gouvernement travailliste en 2006 / 07 , les comptables prédisent … La provision sur impôt sur les successions a été congelé à £ 325 000 en Avril 2011, un niveau qui restera jusqu’à Avril 2018 – ce qui signifie que sa valeur est en baisse constante. Dans le même temps , les prix des maisons augmentent beaucoup plus rapidement que prévu au Trésor , et sont dues à augmenter de 25.2pc d’ici la fin de 2018. Taux gelé de M. Osborne affectera 176 000 domaines en ce moment . ” Forte augmentation familles prises en héritage impôt , par Matthew Holehouse , le Telegraph , le 25 Novembre 2013.

« L’Office for Budget Responsibility a révisé son calcul du montant d’impôt sur ​​les successions sera payé d’ici 2018 par 800 millions de livres , seulement trois mois après sa dernière a publié les chiffres . En Décembre , lorsque George Osborne a présenté ses Autumn Statement l’OBR dit héritage des recettes fiscales augmenteraient de façon spectaculaire au cours des années à venir. Il passerait de 3,1 milliards de livres en 2012-2013, à 5,6 milliards de livres en 2018-19 . Ces chiffres ont été publiés le 5 Décembre . Seulement trois mois plus tard , pour le budget complet de la chancelière , les chiffres mis à jour ont été inclus dans les notes de perspectives financières de l’OBR . Maintenant, il semble IHT va soulever certaines de 100 M £ à 200 M £ de plus par année que l’on pensait auparavant . Au total , le montant des droits de succession devrait être versée d’ici l’année d’imposition se terminant Avril 2019 a augmenté de 800 millions de livres , ou entre 100 £ et 200 millions de livres par an . Impôt sur les successions fera 800 millions de livres de plus que prévu , dit OBR , par Richard Dyson , le Telegraph , le 24 Mars 2014.

5,6 milliards € – 3,1 Md £ = 2,5 milliards d’ EUR , soit une augmentation de 80,6 % .

La Grande-Bretagne et l’Irlande ont les droits de succession plus élevés de toutes les grandes économies de la planète , une étude a trouvé . Le fisc prend en moyenne plus d’un quart de la succession d’une personne vaut plus que 1,8 M £ , contre une moyenne mondiale de moins de 8 pour cent . ‘ Impôt sur les successions du Royaume-Uni au deuxième rang dans le monde , par Matthieu Holehouse , le Telegraph, 31 Mars 2014.

Catherine Desmond , partenaire du Groupe propriétés foncières du Royaume-Uni top 20 comptables agréés Saffery Champness , met en garde les propriétaires fonciers et les agriculteurs à s’assurer que leur utilisation de la propriété correspond aux règles de bénéficier d’ avantages fiscaux spécifiques . Cela fait suite à l’annonce de la semaine dernière que le National Audit Office (NAO ) est de lancer une enquête sur l’utilisation abusive de la propriété agricole de secours (APR ) , de mesures d’allégement de la propriété ( BPR ) et autres reliefs de l’impôt sur ​​les successions . Le président du Comité des comptes publics , Margaret Hodge , a lancé un appel aux ministres pour « avoir une emprise beaucoup plus serré sur l’utilisation des reliefs dans le système fiscal . Le rapport du NAO a établi que les allégements fiscaux coûtent sept fois la valeur de l’ impôt sur les successions recueillies , que la moitié du nombre de domaines assez grand pour payer les droits de succession lui échapper à cause de reliefs et d’exonérations fiscales , et que APR / BPR coûtera £ Trésor 800 millions pour l’année fiscale 2014/15 , plus que doubler le coût en 2008 / 09 . Selon les statistiques du HM Revenue & Customs ( HMRC ) , les successions de deux sur cinq d’une valeur de plus de £ 1 million ne paient pas d’impôt sur ​​les successions . La proportion de terres non taxées plus de 2 millions de livres a également augmenté de 30 % en 2007/08 à 40% en 2010/ 11. Catherine Desmond dit: « Un certain conséquence de ce rapport est qu’il y aura beaucoup plus de contrôle des applications pour ces reliefs et , si les règles ne sont pas respectées à la lettre , on peut s’attendre à voir plus de rejets et , peut-être une conséquence , plus d’appels . Le « meilleur contrôle » prônée sera sans aucun doute entraîner une évaluation beaucoup plus approfondie du fonctionnement de ces reliefs , la fermeture des échappatoires et resserrement des possibilités d’ abus. Impôt sur les successions a été à l’honneur récemment à la suite de l’engagement de David Cameron à augmenter le seuil d’imposition de l’héritage de 1 million de £ après la prochaine élection , suivie ensuite par des rapports que la Grande-Bretagne et d’Irlande percevoir les droits de mortalité les plus élevés des grandes économies du monde . Une augmentation générale du seuil d’exemption mettra plus de pression sur HMRC pour s’assurer que reliefs disponibles pour les successions qui serait autrement encore exigibles ont été correctement appliquées . De notre point de vue , il est important que lorsque ces reliefs peuvent et doivent être légitimement utilisés qui continue d’être le cas et , en particulier , de veiller à ce que les entreprises agricoles ne sont pas exposées au risque de se briser en place afin de répondre aux demandes de droits de succession . ‘ allégements fiscaux de succession sous contrôle , nouvelles Saffery Champness ( ) , le 3 Avril 2014.

Obtenir l’image ?

«Vous savez, vous pouvez dire à l’envers , ce qui est ” docious -ali – expi – réaliste – fragil – cali – rupus ” – mais qui va un peu trop loin , vous ne pensez pas ? ” Mary Poppins .

« Nous avons averti les investisseurs de prendre leur argent de l’Europe en 2009 … pour éviter d’acheter l’euro … à rester à l’écart des grandes banques en 2008 … et rester à l’écart des investissements immobiliers en 2007 … Nous pouvons dire avec près de 100 % de certitude que … l’ phase finale de la crise de la dette britannique est sur ​​le point de commencer . Il faudra beaucoup de gens par surprise , ce qui le rend doublement dangereux … Non – il ne sera pas impliquer un effondrement de la monnaie , l’hyperinflation ou un défaut de la dette . Mais il va certainement avoir des conséquences très désagréables . Des millions de personnes verront leurs économies menacées . Retraités pourraient voir leurs revenus réduits. Et un nombre important de personnes verront leurs conditions de vie tombent – ils se retrouvent plus pauvres que leurs parents … Nous croyons que les dettes du gouvernement a accumulé au cours de la dernière décennie ont atteint des niveaux presque impossibles à rembourser . Nous croyons qu’il est impossible que le gouvernement peut s’acquitter de ses obligations sans recourir à sournoise – et carrément malhonnêtes – tactiques … Grande-Bretagne est dans une grande quantité de la dette … par la prochaine élection générale en 2015 , notre dette nationale est estimée pour s’établir à près de £ 1360000000000 , ou 80 % de notre production nationale entier. Par une certaine distance , qui seront le plus loin dans la Grande-Bretagne rouge a été pendant plus d’ un demi-siècle . La seule situation comparable sont les années suivant la deuxième guerre mondiale … quand vous regardez de plus près à la situation , une image encore plus sombre émerge … Vous voyez , ce chiffre de la dette nationale ne comprend pas des chiffres très , très importantes … comme l’argent que le gouvernement a dû emprunter pour renflouer les banques en 2008 … lorsque vous ajoutez ce vaste obligation de retour dans les spirales de la dette nationale à £ 2,2 trillions ( que £) ou 130 % de notre production nationale … Une même que ce n’est pas l’histoire . Parce que les propres chiffres du gouvernement montrent que d’ici 2017 , le projet de loi d’intérêt sur ​​toute cette dette sera supérieure 70 milliards de livres. C’est £ 70000000000 le gouvernement devra trouver , chaque année , juste pour payer les intérêts , sans parler de la principale . C’est l’équivalent de nos Défense et de l’éducation des budgets entiers réunis. Le fait est que , lorsque vous êtes dans un grand nombre de la dette , les taux d’intérêt sont soit votre bouée de sauvetage ou votre condamnation à mort . Tant un taux restent bas , vous pouvez à peu près garder les choses sur la bonne voie . Lorsque les taux se déplacent plus vous êtes pressé et finalement , terminé . Tout d’un coup, vous avez à trouver de plus en plus d’argent pour couvrir les intérêts sur votre dette … Comme Douglas Carswell , député , a déclaré: « la Grèce pourrait être le premier pays occidental à découvrir que vous ne pouvez pas continuer à courir des dettes à payer pour un vie que vous n’avez pas gagner . Elle ne sera pas la dernière . Les lois des mathématiques sont universels . ‘… En Grande-Bretagne , les taux d’intérêt sur ​​les emprunts du gouvernement sont incroyablement bas . Nous sommes près du fond d’une tendance à la baisse de trente ans . Cela signifie que la tendance la plus importante des vingt prochaines années est presque certainement une hausse des taux d’intérêt … Personne ne peut dire exactement à quelle vitesse les choses vont dégénérer , ou exactement quand les taux d’intérêt augmenteront . Il pourrait prendre des années . Ou cela pourrait arriver dans quelques mois … Tout au long de l’histoire , lorsque les pays ont été d’énormes quantités de la dette , les gouvernements se sont approprié la richesse de leurs citoyens . L’équipe Moneyweek , Moneyweek ( best-seller magazine financier britannique ) , mai 2014 .

Qu’est-ce que Poppins conseiller? Eh bien …

«Dans ev’ry travail qui doit être fait

Il est un élément de plaisir

vous trouvez le plaisir et clin d’oeil!

Le travail est un jeu

Tâche de ev’ry de Nad vous vous engagez

Devient un morceau de gâteau

Une alouette ! Aspree !

Il est très clair pour moi

Qu’un …

Cuillerée de sucre aide la médecine descendre … ” Mary Poppins .

La cuillerée de sucre est la préservation de votre richesse accumulée et imposable pour le bénéfice de votre famille et les générations futures . L’effet de la « Mary Poppins de la bon facteur de sensation quand vous avez mis votre maison en ordre , et ne sont pas en laissant votre succession comme un« canard assis »pour IHT .

Il ne cesse jamais de me surprendre que certains contribuables dépensent plus d’argent sur ​​un voyage dans un salon de coiffure , qu’ils sont prêts à payer sur l’obtention de conseils appropriés professionnel IHT de planification qui aboutit à la rédaction d’un testament fiscalement cohérente et juridiquement solide . De nombreux contribuables ne pensent pas du tout , et d’autres ne sont pas en prenant conseil auprès des avocats compétents , comptables, conseillers financiers et la volonté des auteurs . Si ils ont couru une entreprise comme qu’il ne survivrait pas .

Permettez- moi de vous donner deux autres chiffres ,

‘ Seulement 3 personnes sur 10 [ c’est-à- 30 % ] au Royaume-Uni ont une volonté . L’année dernière, le Trésor a gagné £ 53m à partir de personnes décédées intestat – sans testament . L’année précédente, il était de £ 76m . Et pourtant, la nature fracturée de familles modernes et d’une société de plus en plus procédurière signifie faire un testament n’a jamais été aussi important . ” Pourquoi devrais-je obtenir un testament? par Lucy Townsend , Nouvelles de BBC Magazine , le 19 Octobre 2011.

« … Les résultats d’un projet de recherche 2011 , financé conjointement par le SRA , la Commission des services juridiques , le panel de consommateurs des services juridiques et le Office of Fair Trading … inclus un« exercice client mystère », dans lequel 101 Fitch acheté par de véritables consommateurs ont été examinés par un groupe d’experts . Quarante et un des volontés ont été rédigés par des avocats , et le Groupe spécial a évalué neuf de ces insatisfaisante [ c.-à- 22 % ] – environ la même proportion de défaillances que celles produites par non qualifiées écrivains . Les échecs ne sont pas seulement d’omission , incomplet ou d’incohérence , mais de la rédaction des testaments légalement valides et même volonté qui spécifient des actions illégales . Ces résultats , dit le SRA , « suscitaient des inquiétudes au sujet de la norme de rédaction de testaments par certains avocats ” . ( Http:// % E2 % 80 % 99 – volonté par écrit ) 12 mai 2014.

Ceci est souligné par la vague de cas récents d’application afin de corriger des erreurs matérielles faites dans les testaments rédigés par des avocats ( question dans mon guide gratuit « Rectification de Wills à , et dans mon nouveau livre qui mentionne aussi le plus récente affaire de Brooke & Ors v Purton & Ors [ 2014 ] ) .

Alors méfiez-vous de 200 € ( et généralement moins ) sera rédigée en utilisant un précédent de bureau standard .

Avant de vous donner des instructions de rédaction finale soit très clair sur la structure , les modalités et la mécanique de votre volonté . Lire le projet sera soigneusement pour s’assurer que vous comprenez exactement ce que signifie chaque disposition . La volonté doit être rédigé dans un langage simple . Si vous ne comprenez pas les termes utilisés , la volonté peut être contestée après le décès pour des raisons de manque de connaissances et d’approbation , et comment pouvez-vous être sûr que ses termes reflètent vos intentions ? L’utilisation de certains jargon est inévitable dans une volonté qui crée des fiducies . Cependant assurez- vous que vous comprenez la terminologie , les concepts sous-jacents , et des conséquences pratiques les termes de votre volonté sont mises en œuvre .

Étant donné que l’exercice de planification de la succession résultant de l’exécution d’une volonté efficace de l’impôt , est susceptible d’ enregistrer des quantités importantes de IHT , le coût d’obtention d’ un avis professionnel approprié peut être considérée comme un investissement .

Pour le contribuable qui pense qu’il est une bonne affaire en obtenant le meilleur des conseils , il est navrant de refléter le fait que le bénéficiaire ultime de cette économie est susceptible d’être HM Treasury, et non ses héritiers et bénéficiaires .

Comme je conseille dans mon nouveau livre ,

« Ne rien faire est de laisser une bombe à retardement tranquillement dans le fond jusqu’à votre décès , ce qui est quand il va exploser . Le problème est aggravé par le fait que nous allons le voir , une grande partie de l’exercice de planification implique l’assemblage , l’entretien et la garde des registres précis et intelligibles documentaires . Sans les dossiers satisfaisants , ceux qui sont laissés derrière pour ramasser les morceaux après la bombe s’est éteint , seront choqués , confus , et très probablement pas en mesure de résister à une créance fiscale ou défi . Le meilleur conseil que l’auteur peut donner est :

1 Faites votre famille les droits de succession planification d’une priorité personnelle ;

2. Ne pas tergiverser ou de retard , agir maintenant plutôt que de reporter la décision à prendre des conseils professionnels appropriés à une date ultérieure ( date à laquelle la possibilité d’engager la planification fiscale optimale peut vous avoir passé par ) ; et

3 . Examiner si vos connaissances techniques de IHT est réellement complète et précise , comme un amateur doué est susceptible de se retrouver à l’intérieur d’un piège à éléphant ” .

German flag

Das Mary Poppins -Effekt

Vor einer Stunde absolvierte ich die Schrift -up der 5. Auflage meines 300 -Seiten-Buches , ” Tax- Efficient Wills Simplified ” per E-Mail und es zu meinem Editor. Es ist schon eine zwei Wochen. Vor 10 Tagen habe ich abgeschlossen das Schreiben einer 85 -Seite ” Leitfaden für die Vermittlung von Steuerstreitigkeiten ” , die verfügbar ist , um auf der ” Advocacy & Mediation Guide ‘ Seite an , und letzte Woche schrieb ich einen Download 12 Seite Note für ein Gespräch bin ich am Kings College London, University of London am 7. Juni präsentiert . Dies wird auf der “Wills ‘ Seite meiner Website veröffentlicht werden. Über den Sommer , und im Anschluss an die 3 Stunden CPD Training Ich schrieb und präsentierte zu Beginn des Jahres mit dem Titel ” Planning Tax- Efficient Wills ‘ , schreibe ich die Kursunterlagen für eine neue Berufsausbildung 1 Tag Workshop ” Wealth Planung mit Trusts ” . Die Kursbeschreibung werden auf die ” Kurse “-Seite bei im August veröffentlicht werden , noch vor der Markteinführung im September. Genug zu spielen – jetzt wieder an die Arbeit !

Ich bin ein direkter Zugang der Öffentlichkeit Barrister und kann ohne die Beteiligung von einem Anwalt beauftragt werden und für weitere Informationen über meine Dienstleistungen besuchen Sie bitte die “Wills ” und ” Trusts ” Seiten bei . Testimonials für die Vermittlung und den letzten Beratungsarbeit zur Verfügung, um auf die ” Testimonials ” Seite an anzuzeigen. Wenn Sie Beratung über Nachlassplanung (einschließlich der Ausarbeitung einer steuereffizienten Willen ) oder Darstellung in einem Steuer-oder Erbschaftsstreitfür eine erste kostenlose Beratung bitte, benötigen .

Nun zu einigen neueren Beobachtungen, die in dem, was ich die ” Mary Poppins ” -Effekt, der die Motivation, Nachlassplanung ernst zu nehmen und etwas zu tun , um Ihr Haus in Ordnung zu bringen ist, rufen Sie gipfeln .

Jetzt erinnere , ” praktisch perfekte Menschen nie erlauben Gefühl , ihr Denken zu verwirren . ” Mary Poppins .

” Zehntausende Familien konnten von der Erbschaftsteuer in den nächsten fünf Jahren gefangen werden als der Schwellenwert nicht mit steigenden Immobilienpreise nicht Schritt halten. Die Zahl der Stände von der Steuer betroffen jedes Jahr aufgrund von 21.000 im Vorjahr auf 42.000 in 2016/17 zu verdoppeln ist – weit über den bisherigen Höchststand von 34.000 im Arbeitsjahr 2006/07 , Wirtschaftsprüfer voraussagen … Die Wertberichtigung auf die Erbschaftssteuer wurde eingefroren £ 325.000 im April 2011 , ein Niveau, das bis April 2018 wird – was bedeutet, wird sein Wert stetig ab. Zur gleichen Zeit werden die Hauspreise steigen weit schneller als das Finanzministerium erwartet, und sollen bis 25.2pc steigen bis Ende 2018 . Herr Osborne gefrorenen Rate 176.000 Immobilien in dieser Zeit zu beeinflussen. ” Starker Anstieg in den Familien durch Vererbung gefangen Steuer, von Matthew Holehouse , der Telegraph , 25. November 2013.

” Das Office for Budget Responsibility hat seine Berechnung, wie viel Erbschaftssteuer wird zwischen jetzt und 2018 von 800 Millionen Pfund , nur drei Monate nach der zuletzt ausgegebenen die Zahlen bezahlt werden überarbeitet. Im Dezember , als George Osborne hat seine Herbst- Statement der OBR der Erbschaftsteuer nehmen würde drastisch in den kommenden Jahren steigen. Es wäre von £ 3,1 Milliarden in 2012 bis 2013 auf £ 5,6 Milliarden in 2018 bis 19 gehen . Diese Zahlen wurden am 5. Dezember veröffentlicht. Nur drei Monate später , für das Kanzler volle Budget , die aktualisierten Zahlen wurden im Anhang des OBR der Geschäfts Outlook enthalten. Nun scheint es, IHT wird einige £ 100 bis £ 200 pro Jahr mehr als bisher gedacht erhöhen. Insgesamt hat sich die Menge der Erbschaftssteuer voraussichtlich zwischen jetzt bezahlt werden und das Steuerjahr bis Ende April 2019 insgesamt 800 Millionen Pfund oder zwischen £ 100 Millionen und £ 200 pro Jahr gewachsen. ‘ Erbschaftssteuer machen 800 Millionen Pfund mehr als erwartet, sagt OBR von Richard Dyson, der Telegraph , den 24. März 2014 verlängert.

5,6 Mrd. € – € 3,1 Mrd. = CHF 2,5 Mrd. , was einem Anstieg von 80,6 % .

“Großbritannien und Irland haben die höchste Todes Pflichten gemäß einem der wichtigsten Volkswirtschaften der Welt, hat eine Studie festgestellt . Das Finanzamt im Durchschnitt dauert mehr als ein Viertel des Nachlasses von jemand im Wert von mehr als £ 1,8 Mio. , verglichen mit einem weltweiten Durchschnitt von unter 8 Prozent. ‘UK Erbschaftssteuer zweithöchste in der Welt, von Matthew Holehouse , der Telegraph , 31 März 2014 .

” Catherine Desmond , Partner in der Landed Estates Gruppe von britischen Top-20 Wirtschaftsprüfer Saffery Champness , warnt Landbesitzer und Bauern , um sicherzustellen, dass ihre Nutzung des Eigentums entspricht den Regeln, die von bestimmten Steuervergünstigungen profitieren. Dies folgt der Ankündigung von letzter Woche, dass das National Audit Office (NAO ) ist eine Untersuchung der Missbrauch von Agrareigentum Relief (APR) zu starten, Geschäfts Immobilien- Relief (BPR ) und anderen Reliefs von der Erbschaftssteuer . Der Vorsitzende des Rechnungsprüfungsausschusses , Margaret Hodge, appellierte an die Minister, ” eine viel straffere die Verwendung von Reliefs im Steuersystem .” Der NAO- Bericht festgestellt, dass Steuervergünstigungen kosten sieben Mal den Wert der Erbschaftsteuer erhoben werden, dass die Hälfte der Anzahl der Stände groß genug, um die Erbschaftssteuer zu bezahlen entkommen durch Steuervergünstigungen und Steuerbefreiungen , und das April / BPR kostet das Treasury £ 800 Millionen im Steuerjahr 2014/15 mehr als verdoppelt , die Kosten in 2008/09. Nach den Statistiken von HM Revenue & Customs (HMRC ) , haben zwei von fünf Stände auf mehr als £ 1.000.000 geschätzt zahlen keine Erbschaftsteuer . Der Anteil der unversteuerten Stände mehr als 2 Millionen Pfund auch von 30 % in 2007 /08 auf 40% in 2010/11 gestiegen. Catherine Desmond sagt: “Einer gewissen Konsequenz dieses Berichts ist, dass es weit größere Kontrolle von Anwendungen für solche Reliefs sein , und wenn die Regeln nicht auf das Schreiben erfüllt , dann können wir erwarten, mehr zu sehen und Ablehnungen , möglicherweise als Folge , mehr Rechtsbehelfen. Die ” straffere ” befürwortet wird zweifellos in einem weit genauere Beurteilung der Arbeits solcher Reliefs, die Schließung von Lücken und Verschärfung der Missbrauchsmöglichkeiten führen. Erbschaftssteuer im Rampenlicht vor kurzem nach David Camerons Versprechen, die Erbschaftssteuer Schwelle zu 1.000.000 £ nach der nächsten Wahl , anschließend durch Berichte , dass Großbritannien und Irland erheben die höchsten Erbschaftsteuer der großen Volkswirtschaften der Welt , gefolgt erhöhen gewesen . Eine allgemeine Erhöhung der Grenze für die Befreiung wird mehr Druck auf HMRC um sicherzustellen, dass Entlastungen für Güter , die sonst noch gegen Gebühr verfügbar wäre richtig angewandt zu platzieren. Aus unserer Sicht ist es wichtig, dass dort, wo solche Reliefs kann und sollte zu Recht ausgenutzt, dass der Fall zu sein und weiter , insbesondere , um zu gewährleisten, dass die landwirtschaftlichen Betriebe sind nicht in Gefahr, aufgebrochen , um die Anforderungen für die Erbschaftssteuer gerecht platziert . ‘ Vererbung Steuererleichterungen unter die Lupe genommen , Saffery Champness -News ( ) , 3. April 2014 .

Das Bild?

“Sie wissen , können Sie es rückwärts sagen , was ” docious – Ali- expi – istisch – fragil – Kali- rupus ” ist – aber das geht ein bisschen zu weit , meinst du nicht ? ” Mary Poppins .

“Wir warnte Investoren, ihr Geld aus Europa im Jahr 2009 zu nehmen … zu vermeiden, meinen die den Euro … im Jahr 2008 von den Großbanken bleiben … und bleiben im Jahr 2007 deutlich von Immobilieninvestitionen … Wir können mit nahezu 100 % iger Sicherheit sagen , dass die … Endphase der britischen Schuldenkrise ist zu beginnen . Es werden viele Leute überrascht , die es doppelt gefährlich macht zu nehmen … Nein – es wird nicht um eine Währungskollaps , Hyperinflation oder ein Zahlungsausfall . Aber es wird sicherlich einige sehr unangenehme Folgen. Millionen von Menschen werden sehen, ihre Ersparnisse bedroht. Rentner könnten ihre Einkommen reduziert sehen . Und eine große Zahl von Menschen werden sehen, ihren Lebensstandard zu fallen – sie werden sich ärmer als ihre Eltern zu finden … Wir glauben, dass die Schulden der Regierung hat sich in den letzten zehn Jahren angesammelt haben nun fast unbezahlbar Niveau erreicht . Wir glauben, dass es keine Möglichkeit gibt die Regierung ihre Verpflichtungen ohne Rückgriff auf hinterhältige treffen – und geradezu unehrlich – Taktik, … Großbritannien ist in einer riesigen Menge an Schulden … Von den nächsten Parlamentswahlen im Jahr 2015, wird unsere Staatsschulden schätzungsweise Stand auf fast £ 1360000000000 , oder 80 % der gesamten nationalen Produktion . Mit einigem Abstand , das sein am weitesten in der roten Großbritannien seit mehr als einem halben Jahrhundert . Das einzige vergleichbare Situation sind die Jahre nach dem zweiten Weltkrieg … wenn man näher an der Situation zu betrachten , ein noch dunkleres Bild ergibt … Sie sehen , dass die Staatsverschuldung nicht enthalten sind einige sehr , sehr wichtige Zahlen … wie das Geld der Regierung musste leihen, um Rettung der Banken im Jahr 2008 … , wenn Sie diese große Verpflichtung wieder hinzufügen , die Staatsverschuldung zu Spiralen 2200000000000 £ ( £ dass 2,200,000,000,000 ) oder 130 % der nationalen Produktion … Eine auch das ist nicht die ganze Geschichte . Weil eigenen Zahlen der Regierung zeigen, dass bis zum Jahr 2017 ist das Interesse Rechnung auf all diese Schulden top £ 70000000000 . Das ist £ 70000000000 wird die Regierung zu finden , jedes Jahr , nur um die Zinsen zu zahlen , nie die Haupt dagegen. Das entspricht unserer gesamten Verteidigungsbudgetsund Bildung zusammen. Die Tatsache ist, wenn Sie in einer Menge Schulden sind die Zinsen entweder Ihr Rettungsanker oder Ihr Todesurteil. So lange ein Raten niedrig bleiben , können Sie einfach über die Dinge auf der Strecke zu halten . Wenn Raten bewegen höher Sie klemmt und schließlich beendete . Ganz plötzlich , Sie haben , mehr und mehr Geld, um die Zinsen auf Ihre Schulden … Als Douglas Carswell , MP Abdeckung zu finden, sagte : “Griechenland könnte das erste westliche Land sein zu entdecken, dass Sie nicht halten können Schulden machen , um für eine bezahlen Lebensstil, den Sie nicht verdienen. Sie wird nicht die letzte sein. Die Gesetze der Mathematik sind universell. ‘… In Großbritannien , die Zinsen für Regierungsanleihen sind unglaublich niedrig. Wir sind in der Nähe der Boden einer 30 Jahre Abwärtstrend . Das bedeutet, dass der wichtigste Trend der nächsten zwanzig Jahre ist fast sicher steigenden Zinsen … Niemand kann genau sagen, wie schnell sich die Dinge eskalieren , oder genau dann, wenn die Zinsen steigen. Es könnte Jahre dauern. Oder es könnte in wenigen Monaten geschehen … Im Laufe der Geschichte , wenn Länder haben in riesigen Mengen von Schulden gewesen , die Regierungen den Wohlstand ihrer Bürger Die Moneyweek -Team , Moneyweek (Großbritannien meistverkaufte Wirtschaftsmagazin ) , Mai 2014 angeeignet . ” .

Was wäre Poppins raten? Nun …

” In ev’ry Job, der getan werden muss,

Es ist ein Element der Spaß

Si finden den Spaß und schnappen !

Der Job ist ein Spiel

Nad ev’ry Aufgabe, die Sie übernehmen

Wird ein Stück Kuchen

Eine Lerche ! Aspree !

Es ist mir sehr klar,

Dass ein …

Löffel Zucker hilft, die Medizin nach unten gehen … ‘ Mary Poppins .

Der Löffel Zucker ist die Erhaltung der Ihre gesammelten und steuerpflichtige Vermögen zum Wohle Ihrer Familie und zukünftige Generationen. Die ” Mary Poppins “-Effekt ist der Wohlfühlfaktor , wenn Sie Ihr Haus in Ordnung zu bringen , und nicht sich von Ihrem Immobilien als ” sitting duck ” für IHT .

Es hört nie auf , mich zu überraschen , dass einige Steuerzahler mehr Geld für eine Reise zu einem Friseur, als sie bereit sind, auf den Erhalt richtigen Berufs IHT Planung Beratung , die in der Ausarbeitung einer kohärenten und rechtlich solide SteuereffizienteErgebnisse zu bezahlen. Viele Steuerzahler überhaupt nicht zu denken , und andere sind nicht die Beratung durch kompetente Anwälte , Steuerberater , Finanzberater , und wird Schriftsteller . Wenn sie lief ein Geschäft wie das würde es nicht überleben.

Lassen Sie mich Ihnen zwei weitere Figuren,

” Nur 3 von 10 Personen [ das heißt 30 %] in Großbritannien haben einen Willen . Im vergangenen Jahr gewann das Finanzministerium £ 53m von Personen, die ohne Testament gestorben – ohne Testament . Im Jahr zuvor war es £ 76m . Und doch ist die Gebrochenheit des modernen Familien und einer zunehmend strittigen Gesellschaft bedeutet, dass ein Wille war noch nie so wichtig gewesen . ” Warum sollte ich ein Testament ? von Lucy Townsend , BBC News Magazine , 19 Oktober 2011.

‘… Die Ergebnisse eines Forschungsprojektes 2011 von der SRA , der Legal Services Board der Legal Services Consumer Panel und dem Office of Fair Trading gemeinsam finanziert … enthalten eine ” Übung Mystery Shopper “, in dem 101 von Fitch echten Konsumenten gekauft wurden untersucht von einem Expertengremium . Forty- eines der Testamente wurden von Rechtsanwälten ausgearbeitet , und die Jury bewertete neun von diesen als unbefriedigend [ dh 22 %] – etwa den gleichen Anteil der Ausfälle wie die von nicht qualifizierten Willens Schriftsteller produziert. Die Mängel waren nicht nur Unterlassung , Unvollständigkeit oder Unstimmigkeiten , aber das Schreiben rechtlich unwirksam Willen und auch Testamente , die illegalen Aktionen angeben. Diese Ergebnisse, sagt der SRA “, gab Anlass zur Sorge über den Standard der Abfassung von Testamenten von einigen Anwälten . ‘” ( Http:// % E2 % 80% 99 – will- Schreiben) 12. Mai 2014 .

Dies wird durch die Flut der jüngsten Fälle von Anwendungen auf sachliche Fehler in Testamenten durch Anwälte (in meinem kostenlosen Leitfaden zu ” Behebung von Wills ‘am diskutiert und in meinem neuen Buch geschrieben hat , die auch die meisten Erwähnungen beheben unterstrichen jüngste Fall von Brooke & Ors v Purton & Ors [ 2014 ]).

Also Vorsicht, das £ 200 ( und in der Regel weniger) wird , ausgearbeitet mit einem Standard- Büro Präzedenzfall .

Bevor Sie endgültig Ausarbeitung Anweisungen kristallklar über die Struktur , Begriffe und Mechanik des Willens. Lesen Sie den Entwurf sorgfältig , um sicherzustellen, dass Sie genau verstehen, was bedeutet, jede Bestimmung . Der Wille sollte in einfachem Englisch abgefasst werden. Wenn Sie keine der verwendeten Wörter verstehen, könnte der Wille nach Tod auf dem Gelände der Mangel an Wissen und Genehmigung angefochten werden , und wie können Sie sicher sein, dass ihre Bedingungen spiegeln Ihre Absichten sein? Die Verwendung von einem gewissen Jargon ist in einem Testament , die Trusts schafft unvermeidlich. Doch stellen Sie sicher , dass Sie die Terminologie zugrunde liegenden Konzepte und praktische Konsequenzen , wenn die Bedingungen Ihrer Willen umgesetzt werden zu verstehen.

Da eine Nachlassplanung Übung was zur Ausführung von steuereffizientenWille ist , die erhebliche Mengen von IHT zu sparen, können die Kosten der Beschaffung richtige professionelle Beratung als Investition betrachtet werden.

Für den Steuerzahler , der denkt, dass er immer ein Schnäppchen durch den Erwerb der billigste Beratung, ist es ernüchternd zu reflektieren, dass der eigentliche Nutznießer dieser Wirtschaft dürfte HM Treasury , und nicht seine Erben und Begünstigten .

Da rate ich in meinem neuen Buch ,

” Nichts zu tun ist, um einen Zeitbombe tickt ruhig weg in den Hintergrund , bis der Tod , die , wenn es die Luft zu sprengen ist . Das Problem wird noch verschärft, weil, wie wir sehen werden, ein großer Teil der Planung Übung beinhaltet die Montage , Wartung und Aufbewahrung der präzise und verständlich dokumentarische Aufzeichnungen . Ohne zufriedenstellende Aufzeichnungen, die, die zurückgelassen werden , um die Scherben aufzusammeln , nachdem die Bombe erloschen ist , werden schockiert sein , verwirrt, und möglicherweise nicht in der Lage , einen Steueranspruch oder eine Herausforderung widerstehen. Der beste Rat, der Autor geben kann, ist :

1 Ihre Familie Erbschaftssteuer planen eine persönliche Priorität ;

. 2 nicht zu verschleppen oder zu verzögern , jetzt handeln und nicht die Verschiebung der Entscheidung über die richtige professionelle Beratung auf einen späteren Zeitpunkt ( nach welcher Zeit die Gelegenheit , um eine optimale Steuerplanung einleiten kann es vorbei sein) nehmen ; und

3 . Prüfen, ob Ihre technischen Kenntnisse der IHT ist eigentlich vollständig und genau , wie ein begabter Amateur wahrscheinlich innerhalb eines Elefanten Falle zu enden. ”

Italian flag

La Mary Poppins Effect

Un’ora fa ho completato la scrittura -up della 5 ° edizione del mio libro di 300 pagine , ‘Tax – Efficient Wills semplificata ‘ e mandato al mio editore. E ‘stato un bel quindici giorni . 10 giorni fa ho completato la scrittura di una pagina di 85 ‘ Guida per la mediazione delle controversie fiscali ‘, che è disponibile per il download sul ‘ Advocacy & Mediation Guida ‘ pagina alla , e la settimana scorsa ho scritto un 12 pagina nota per un discorso che sto presentando al King college di Londra , Università di Londra il 7 giugno . Questo sarà pubblicato sulla pagina ‘ Wills ‘ del mio sito web . Durante l’estate , e sulla scia del corso di formazione CPD tre ore che ho scritto e presentato all’inizio dell’anno dal titolo , ‘ Pianificazione fiscale efficiente Wills ‘ , scrivo gli appunti del corso per un nuovo giorno di seminario di formazione professionale ‘ Wealth Planning Utilizzo trust ‘ . Il contorno corso sarà pubblicata nella pagina ” Corsi ” a nel mese di agosto , prima del lancio nel mese di settembre . Basta giocare – ora di tornare al lavoro !

Sono un barrister accesso diretto del pubblico e può essere istruito senza l’intervento di un avvocato , e per ulteriori informazioni sui servizi visitare il ‘ Wills ‘ e le pagine di ‘ trust ‘ a . Testimonianze per la mediazione e la recente opera di consulenza sono a disposizione per visualizzare sulla pagina ‘ Testimonianze ‘ a . Se avete bisogno di consigli di pianificazione ( compresa la redazione di una volontà fiscale efficiente ) , o la rappresentazione in un contenzioso fiscale o di successione per una consulenza gratuita iniziale di inviare un’e-mail .

Ora, per alcune recenti osservazioni , che culminano in quello che io chiamo l’effetto ‘ Mary Poppins ‘ , che è la motivazione per prendere pianificazione immobiliare serio , e fare qualcosa per mettere la vostra casa in ordine.

Ora ricordo , ‘ persone praticamente perfette non consentono sentimento di confondere il loro pensiero . ‘ Mary Poppins .

‘ Decine di migliaia di famiglie potrebbero essere colto da imposta di successione nei prossimi cinque anni come soglia non riesce a tenere il passo con l’aumento dei prezzi delle case . Il numero dei beni colpiti dalla tassa ogni anno è dovuta raddoppiare da 21.000 dello scorso anno a 42.000 nel 2016/17 – ben oltre il picco precedente di 34.000 nell’ambito del lavoro nel 2006/ 07 , i contabili prevedono … L’indennità sulla tassa di successione è stato congelato a £ 325.000 nel mese di aprile 2011, un livello che rimarrà fino aprile 2018 – cioè il suo valore è in costante declino . Allo stesso tempo , i prezzi delle case sono in aumento di gran lunga più veloce del Tesoro previsto , e sono dovute ad aumentare di 25.2pc entro la fine del 2018 . Congelata del signor Osborne interesserà 176.000 tenute in quel momento . ‘ Ripido aumento delle famiglie catturati dalle eredità fiscale , da Matthew Holehouse , il Telegraph , il 25 novembre 2013.

‘The Office for Budget Responsibility ha rivisto il calcolo di quante tasse di successione saranno pagati tra oggi e il 2018 da 800 milioni di sterline , appena tre mesi dopo l’ ultimo pubblicato le cifre . In dicembre, quando George Osborne ha presentato le sue Autunno Dichiarazione del OBR ha detto eredità prelievo fiscale aumenterebbe notevolmente negli anni futuri . Sarebbe andare da £ 3,1 miliardi nel 2012-2013 a £ 5,6 miliardi nel 2018-19 . Questi dati sono stati pubblicati il 5 dicembre . Solo tre mesi più tardi , per il bilancio completo del Cancelliere , i numeri aggiornati sono stati inclusi nelle note del OBR Outlook fiscale . Ora sembra IHT alzerà circa 100m £ a £ 200 in più all’anno di quanto si pensasse . In totale , l’importo della tassa di successione prevede di pagare tra oggi e l’anno fiscale che termina aprile 2019 è cresciuto da 800 milioni di sterline , o tra £ 100 e £ 200 per anno . ‘ Imposta di successione renderà 800 milioni di sterline più del previsto , dice OBR , di Richard Dyson , il Telegraph , 24 marzo 2014 .

£ 5,6 miliardi – € 3,1 mld = £ 2,5 miliardi , vale a dire un aumento del 80,6 % .

‘ Gran Bretagna e l’Irlanda hanno le più alte tasse di successione di una delle principali economie del mondo , uno studio ha trovato . Il fisco in media richiede più di un quarto della tenuta di qualcuno vale più di £ 1,8 milioni , rispetto ad una media globale di sotto dell’8 per cento . ‘ UK Imposta di successione secondo più alto al mondo , da Matteo Holehouse , il Telegraph , 31 marzo 2014.

‘ Catherine Desmond , partner del Gruppo Landed Estates di UK top 20 dottori commercialisti Saffery Champness , avverte i proprietari terrieri e gli agricoltori per garantire che il loro uso dei beni soddisfa le regole per beneficiare di specifiche agevolazioni fiscali . Questo segue l’ annuncio della scorsa settimana che il National Audit Office ( NAO) è di avviare un’indagine l’abuso della proprietà agricola Relief ( APR) , Immobili Relief ( BPR ) e di altri rilievi da imposta di successione . Il presidente della commissione dei conti pubblici , Margaret Hodge , ha fatto appello ai ministri per ‘ ottenere un grip molto più stretto sull’uso di rilievi nel sistema fiscale ‘ . La relazione NAO ha stabilito che sgravi fiscali costano sette volte il valore dell’imposta di successione raccolta , che la metà il numero dei beni grande abbastanza per pagare la tassa di successione fuggire a causa di sgravi fiscali ed esenzioni , e che APR / BPR costerà il Tesoro £ 800 milioni per l’anno fiscale 2014/15 , più del doppio del costo nel 2008/ 09 . Secondo le statistiche di HM Revenue & Customs ( HMRC ) , due su cinque immobili per un valore di oltre 1.000.000 £ non pagano la tassa di successione . La percentuale di immobili non tassati oltre £ 2.000.000 è anche aumentato dal 30 % nel 2007 /08 al 40% nel 2010/11 . Catherine Desmond dice : ‘ Una certa conseguenza di questa relazione è che ci sarà di gran lunga maggiore controllo delle domande di tali rilievi e , se le regole non sono rispettate alla lettera , allora possiamo aspettarci di vedere più rifiuti e , eventualmente, di conseguenza , più appelli . Il ‘ impugnatura stretta ‘ sostenuto senza dubbio tradurrà in una valutazione ben più approfondita del lavoro di tali rilievi, la chiusura delle scappatoie e inasprimento delle opportunità di uso improprio . Imposta di successione è stata sotto i riflettori recentemente seguente promessa di David Cameron di aumentare la soglia imposta di successione a 1 milione di sterline dopo le prossime elezioni , poi seguita da relazioni che la Gran Bretagna e l’Irlanda pagare le più alte tasse di successione delle maggiori economie del mondo . Un generale aumento della soglia di esenzione metterà più pressione sulla HMRC per garantire che i rilievi disponibili per la proprietà che altrimenti sarebbero ancora in carica sono applicate correttamente . Dal nostro punto di vista , è importante che , qualora tali rilievi possono e devono essere utilizzati legittimamente che continua ad essere il caso e , in particolare , per garantire che le aziende agricole non siano esposti al rischio di essere rotto , al fine di soddisfare le richieste di imposta di successione . “successione esenzioni fiscali in esame , news Saffery Champness ( ) , 3 aprile 2014 .

Ottenere l’immagine?

‘Sai , si può dire che al contrario , che è ” docious – ali- espr – stico – Fragil – cali – rupus ” – ma che sta andando un po’ troppo lontano , non credi ? ‘ Mary Poppins .

‘ Abbiamo avvertito gli investitori a prendere i loro soldi su Europa nel 2009 … per evitare di acquistare l’euro … di stare lontano dalle grandi banche nel 2008 … e stare alla larga di investimenti immobiliari nel 2007 … Possiamo dire quasi con certezza al 100% che la … fase finale della crisi del debito britannico sta per iniziare . Ci vorranno molte persone di sorpresa , che lo rende doppiamente pericoloso … No – non sarà comporterà un crollo della valuta , iperinflazione o un default del debito . Ma sarà certamente avere alcune conseguenze molto brutte . Milioni di persone vedranno i loro risparmi minacciati. I pensionati potevano vedere i loro redditi ridotti. E un numero significativo di persone vedranno i loro standard di vita cadono – che ti trovano più poveri poi i loro genitori … Crediamo che i debiti che il governo si è accumulato negli ultimi dieci anni hanno ormai raggiunto livelli quasi impagabili . Crediamo che non vi è alcun modo in cui il governo può far fronte ai propri impegni senza ricorrere a subdola – e decisamente disonesti – tattiche … La Gran Bretagna è in una grande quantità di debito … Per le prossime elezioni generali nel 2015 , il nostro debito nazionale è stimato a stare a quasi £ 1.360 miliardi , o 80 % di tutta la nostra produzione nazionale . Da una certa distanza , che sarà la più in rosso Gran Bretagna è stato per più di mezzo secolo . L’unica situazione analoga sono gli anni successivi alla seconda guerra mondiale … quando si guarda più da vicino la situazione , un quadro ancora più scura emerge … Vedete, questa cifra il debito nazionale non comprende alcune figure molto, molto importante … come i soldi che il governo ha dovuto prendere in prestito per salvare le banche nel 2008 … quando si aggiunge questa vasta obbligo nuovamente, le spirali del debito nazionali a £ 2200000000000 ( che £ 2,200,000,000,000 ) o 130 % della nostra produzione nazionale … Un addirittura che non è la storia completa . Poiché le cifre del governo indicano che entro il 2017 , il disegno di legge interessi su tutto questo debito sarà superiore 70000000000 £ . Ecco 70000000000 £ il governo dovrà trovare , ogni anno , solo per pagare gli interessi , non importa il principale . Questo è l’equivalente di tutta la nostra bilanci della difesa e istruzione messi insieme . Il fatto è che , quando si è in un sacco di debiti , tassi di interesse sono sia la vostra ancora di salvezza o la vostra condanna a morte . Finché un tassi rimangono bassi , si può solo mantenere le cose in pista . Quando i tassi si muovono più alto si ottiene spremuto e, infine , finito . Tutto ad un tratto , dovete trovare più soldi per coprire gli interessi sul debito … Come Douglas Carswell , MP , ha detto : ‘ La Grecia potrebbe essere il primo paese occidentale a scoprire che non si può continuare a correre fino debiti da pagare per un stile di vita non hai guadagnare . Non sarà l’ultima . Le leggi della matematica sono universali . ‘ … In Gran Bretagna , i tassi di interesse sui titoli di Stato sono incredibilmente bassi . Siamo vicino alla parte inferiore di un 30 anni tendenza al ribasso . Ciò significa che la tendenza più importante dei prossimi 20 anni è quasi certamente l’aumento dei tassi di interesse … Nessuno può dire esattamente quanto velocemente le cose si intensificheranno , o esattamente quando i tassi di interesse saliranno . Si potrebbe richiedere anni. Oppure potrebbe accadere nel giro di pochi mesi … Nel corso della storia , quando i paesi sono stati in enormi quantità di debito , i governi si sono appropriati della ricchezza dei loro cittadini . ‘ Il Team MoneyWeek , MoneyWeek ( best-seller rivista finanziaria della Gran Bretagna ) , maggio 2014 .

Che cosa sarebbe Poppins consigliare ? Beh …

‘ In ev’ry lavoro che deve essere fatto

Vi è un elemento di divertimento

trovare il divertimento e scattare !

Il lavoro è un gioco

Nad compito ev’ry si impegnano

Diventa un pezzo di torta

A un’allodola ! Aspree !

E ‘ molto chiaro per me

Che un …

Cucchiaio di zucchero e la pillola va giù … ‘ Mary Poppins .

Il cucchiaio di zucchero è la conservazione della ricchezza accumulata e passivo per il bene della vostra famiglia e delle generazioni future . L’effetto ‘ Mary Poppins ‘ è il buon fattore di tatto quando avete messo la vostra casa in ordine , e non state lasciando il vostro immobile come un ‘ anatra seduta ‘ per IHT .

Non cessa mai di stupirmi che alcuni contribuenti spendono più soldi per un viaggio in un parrucchiere , di quanto non siano disposti a pagare per ottenere una corretta pianificazione consulenza IHT professionale che si traduce nella redazione di un testamento fiscale efficiente coerente e legalmente robusto. Molti contribuenti non pensano affatto , e gli altri non stanno prendendo consigli da avvocati competenti , commercialisti , consulenti finanziari , e scrittori. Se correvano un business come che non sarebbe sopravvissuto .

Permettetemi di darvi altre due figure ,

” Solo 3 persone su 10 [ ossia 30 % ] nel Regno Unito hanno una volontà . L’anno scorso il Tesoro ha guadagnato £ 53m da persone che sono morte senza testamento – senza una volontà . L’anno prima era 76m £ . Eppure la natura frammentata delle famiglie moderne e di una società sempre più litigiosa significa compiendo una volontà non è mai stata così importante . ‘ Perché dovrei avere un testamento ? da Lucy Townsend , BBC News Magazine , 19 ott 2011 .

‘ … I risultati di un progetto di ricerca 2011 , finanziato congiuntamente dalla SRA , il Legal Services Board, l’ Consumer Panel servizi giuridici e l’Office of Fair Trading … incluso un ‘ esercizio di mystery shopper ‘ in cui 101 Fitch acquistati dai consumatori veri e propri sono stati esaminati da un gruppo di esperti . Quarantuno dei testamenti sono stati redatti dagli avvocati , e il pannello valutato nove di questi insoddisfacente [ ie 22 % ] – circa la stessa percentuale di fallimenti come quelli prodotti da qualificati volontà scrittori . Le carenze non erano solo di omissione , incompletezza o incongruenza , ma di scrivere legalmente testamenti validi e anche i testamenti che specificano azioni illegali . Questi risultati , dice il SRA , ‘ha dato adito a preoccupazioni circa il livello redazionale della volontà da parte di alcuni avvocati ” . ‘ ( Http:// % E2 % 80 % 99 – will- scrittura) 12 maggio 2014 .

Ciò è sottolineato dal ondata di casi recenti che coinvolgono applicazioni per correggere errori materiali effettuati nel testamenti scritti da avvocati ( discusse nella mia guida gratuita al ‘ Rettifica di Wills ‘ a , e nel mio nuovo libro che cita anche il più recente caso di Brooke & Ors v Purton & Ors [ 2014 ] ) .

Quindi attenzione ( di solito meno e ) il £ 200 sarà , redatto utilizzando un ufficio precedente standard.

Prima di dare istruzioni di redazione finale sarà chiaro circa la struttura , i termini e la meccanica della tua volontà di cristallo . Leggi la bozza sarà attentamente per assicurarsi di aver compreso esattamente il significato di ogni disposizione . La volontà deve essere redatta in inglese. Se non si capisce una qualsiasi delle parole usate , la volontà potrebbe essere messo in discussione dopo la morte a causa della mancanza di conoscenza e di approvazione , e come si può essere sicuri che le sue condizioni rispecchiano le vostre intenzioni ? L’ uso di alcuni gergo è inevitabile in una volontà che crea trust. Tuttavia assicurarsi di comprendere la terminologia , concetti di base , e le conseguenze pratiche , quando i termini della tua volontà sono implementate .

Dato che un esercizio di pianificazione conseguente all’esecuzione di una volontà fiscale efficiente , rischia di risparmiare notevoli quantità di IHT , il costo di ottenere una corretta consulenza professionale può essere visto come un investimento.

Per il contribuente che pensa che lui è sempre un affare ottenendo il consiglio più economico , è deludente per riflettere che il beneficiario finale di questa economia è probabile che sia HM Treasury , e non i suoi eredi e beneficiari .

Come vi consiglio nel mio nuovo libro ,

‘ Per non fare nulla è lasciare una bomba ad orologeria ticchettare via tranquillamente in background fino alla morte , che è quando si saltare in aria . Il problema è aggravato perché, come vedremo , una gran parte l’esercizio di pianificazione comporta l’assemblaggio , manutenzione e custodia delle risultanze documentali precise e comprensibili . Senza record soddisfacenti , coloro che sono rimasti indietro per raccogliere i cocci dopo che la bomba è andato via , saranno scioccati , confusi , e molto probabilmente in grado di resistere a una domanda entrate o sfida. Il miglior consiglio che l’autore può dare è :

1. Rendere la vostra tassa di successione pianificazione familiare una priorità personale ;

2. non procrastinare o ritardo , agire ora, piuttosto che rinviare la decisione di adottare una corretta consulenza professionale fino ad una data successiva ( per i quali la possibilità di avviare la pianificazione fiscale ottimale può aver superato da) ; e

3 . Considerare se la vostra conoscenza tecnica di IHT è in realtà complete e accurate , come un dilettante di talento rischia di finire dentro una trappola elefante ‘

Spanish flag

El efecto Mary Poppins

Hace una hora he completado la escritura en marcha de la quinta edición de mi libro, página 300 , ” Tax Efficient Testamentos simplificado ” y envié un correo a mi editor. Ha sido toda una quincena. Hace 10 días completé la escritura de una página 85 “Guía para la Mediación de Conflictos de Impuestos “, que está disponible para su descarga en la ‘ Guía de Promoción y Mediación ” en la página , y la semana pasada escribí un 12 página de nota para una charla que voy a presentar en el Kings College de Londres , Universidad de Londres , el 7 de junio. Esta será publicada en la página de ” Testamentos ” de mi página web. Durante el verano, y como continuación de la formación CPD 3 horas que escribí y presenté a principios de año , titulado ” Planificación Fiscal Eficiente Wills , estoy escribiendo las notas del curso para una nueva Dias de trabajo de formación profesional” Wealth Planning Uso Fideicomisos ‘ . El esquema del curso será puesto en la página de los ‘Cursos ‘ a en agosto, antes del lanzamiento en septiembre. Basta de jugar – ya volver al trabajo!

Soy un abogado acceso directo del público y puede ser instruido sin la participación de un abogado , y para obtener más información sobre mis servicios, por favor visite el ‘ Testamentos ‘ y páginas ‘ confianza’ en . Testimonios para la mediación y asesoramiento recientes están disponibles para ver en la página de ‘ Testimonios ‘ en . Si necesita asesoramiento sobre la planificación del patrimonio ( incluida la redacción de un testamento eficiente de impuestos ) , o la representación de una disputa de impuestos o herencia para una consulta inicial gratuita por favor escriba .

Ahora, para algunas observaciones recientes, que culminan en lo que yo llamo el efecto ‘ Mary Poppins ‘, que es la motivación para tomar en serio la planificación del patrimonio , y hacer algo para poner su casa en orden.

Ahora recuerda, “la gente prácticamente perfectos nunca permiten sentimiento enturbiar su pensamiento. ‘ Mary Poppins .

” Decenas de miles de familias podrían quedar cubiertas por el impuesto de sucesiones en los próximos cinco años como el umbral no puede mantener el ritmo de aumento de los precios de la vivienda . El número de fincas afectadas por el impuesto cada año se debe al doble de 21.000 el año pasado a 42.000 en 2016 /17 – mucho más allá del máximo anterior de 34.000 con los laboristas en 2006/ 07 , los contadores predicen … El subsidio en el impuesto de sucesiones se congeló a £ 325.000 en abril de 2011 , un nivel que se mantendrá hasta abril 2018 – es decir, su valor está disminuyendo constantemente . Al mismo tiempo , los precios de la vivienda están aumentando mucho más rápido que el Tesoro espera , y se espera que aumenten por 25.2pc a finales de 2018. Tipo congelado del Sr. Osborne afectará a 176.000 fincas en ese momento. ” Fuerte aumento de familias atrapadas por la herencia impuesto , por Matthew Holehouse , el Telegraph , 25 de noviembre de 2013.

” La Oficina de Responsabilidad Presupuestaria ha revisado su cálculo de la cantidad de impuesto a la herencia se pagarán de aquí a 2018 por EUR 800 , sólo tres meses después de que se emitió el pasado las cifras. En diciembre, cuando George Osborne pronunció su declaración de otoño la OBR dijo llevar el impuesto de sucesiones se incrementaría dramáticamente en los próximos años. Se pasaría de 3,1 MM de libras en 2012-2013 a 5,6 mil millones de libras en 2018 a 19 . Estas cifras fueron publicadas el 5 de diciembre . A sólo tres meses más tarde , para el presupuesto completo de la Canciller, las cifras actualizadas fueron incluidas en las notas de la perspectiva fiscal de la OBR . Ahora parece IHT recaudar algo de 100 millones de libras a 200 millones de libras más al año que se pensaba. En total, el importe del impuesto de sucesiones que se espera pagar entre ahora y el año fiscal que termina 04 2019 se ha incrementado en EUR 800 , o entre 100 millones de libras y £ 200m por año. ‘ Impuesto de sucesiones hará que 800 millones de libras más de lo esperado , dice OBR , por Richard Dyson, el Telegraph , 24 de marzo de 2014.

5,6 mil millones € – 3,1 MM EUR = £ 2,5 mil millones , es decir, un aumento 80,6 %.

“Gran Bretaña e Irlanda tienen los deberes de mortalidad más altos de cualquiera de las principales economías del mundo , un estudio ha encontrado . El recaudador de impuestos , en promedio, tarda más de una cuarta parte del patrimonio de una persona vale más que 1,8 millones de libras , en comparación con un promedio mundial de menos del 8 por ciento. ‘UK Impuesto sobre Sucesiones segunda más alta del mundo , por Matthew Holehouse , el Telegraph , 31 marzo de 2014.

‘ Catalina Desmond , socio en el Grupo de latifundios de 20 superior del Reino Unido contadores públicos Saffery Champness , está advirtiendo a los propietarios de tierras y los agricultores para asegurar que el uso de la propiedad coincide con las reglas para beneficiarse de desgravaciones fiscales específicas. Esto sigue el anuncio la semana pasada de que la Oficina Nacional de Auditoría (NAO ) es poner en marcha una investigación sobre el uso indebido de Alivio de la Propiedad Agraria (APR ), Business Property Asistenciales ( BPR ) y otras desgravaciones de impuestos de herencia. El Presidente del Comité de Cuentas Públicas , Margaret Hodge, hizo un llamamiento a los Ministros a ‘ obtener un control mucho más estricto sobre el uso de relieves en el sistema tributario ” . El informe de la NAO ha establecido que las desgravaciones fiscales cuestan siete veces el valor del impuesto a la herencia recogida , que la mitad del número de fincas lo suficientemente grande como para pagar el impuesto de sucesiones escapar de ella debido a deducciones y exenciones , y que abril / BPR le costará al Tesoro EUR 800 millones en el año fiscal 2014/15 , más del doble del costo en 2008/ 09. Según las estadísticas de HM Revenue & Customs (HMRC ) , dos de cada cinco fincas valoradas en más de £ 1.000.000 no pagan impuesto a la herencia . La proporción de fincas libres de impuestos más de £ 2.000.000 también ha aumentado del 30 % en 2007 /08 a un 40% en 2010/ 11. Catalina Desmond dice: ‘ Una cierta consecuencia de este informe es que habrá mucho mayor escrutinio de las solicitudes de tales franquicias y , si las reglas no se cumplen a rajatabla, entonces podemos esperar ver más rechazos y , posiblemente como consecuencia , más apelaciones. El ‘ control más estrecho ‘ defendido , sin duda, dará lugar a una evaluación mucho más completa de la obra de estos relieves, el cierre de las lagunas y el endurecimiento de las oportunidades de mal uso. Impuesto a la herencia ha sido el centro de atención recientemente tras la promesa de David Cameron para aumentar el umbral del impuesto de sucesiones a £ 1.000.000 después de las próximas elecciones, posteriormente seguido por los informes de que Gran Bretaña e Irlanda cobran los impuestos de sucesión más altas de las principales economías del mundo. Un aumento general del umbral de exención pondrá más presión sobre HMRC para asegurar que los relieves disponibles para fincas que de otra manera todavía pueden correr a cargo se aplican correctamente . Desde nuestra perspectiva , es importante que, cuando de tales franquicias pueden y deben ser utilizados legítimamente que sigue siendo el caso y , en particular , para garantizar que las empresas agrícolas no se colocan en riesgo de ser disuelto con el fin de satisfacer las demandas de impuesto a la herencia . ‘ relieves impuesto a la herencia bajo escrutinio , noticias Saffery Champness ( ) 3 de abril de 2014.

Obtener la foto?

‘ Usted sabe, se puede decir que al revés , que es ” docious -ali – expi – terística – fragil – cali – rupus ” -, pero eso va un poco demasiado lejos , ¿no crees ? ‘ Mary Poppins .

” Advertimos a los inversores a tomar su dinero de Europa en 2009 … para evitar la compra del euro … mantenerse alejado de los grandes bancos en el 2008 … y mantenerse alejados de las inversiones inmobiliarias en 2007 … Podemos decir con cerca de 100 % de certeza de que el … fase final de la crisis de la deuda británica está a punto de comenzar. Se llevará a muchas personas por sorpresa , lo que hace doblemente peligroso … No – no implicar un colapso de la moneda , la hiperinflación o un impago de la deuda . Pero que sin duda tendrá consecuencias muy desagradables. Millones de personas se verán amenazados sus ahorros . Los jubilados podrían ver sus ingresos reducidos . Y un número significativo de personas verán su nivel de vida caen – que encontrarán a sí mismos más pobres entonces sus padres … Creemos que las deudas que el gobierno ha ido acumulando en la última década han alcanzado ahora niveles casi impagables . Creemos que no hay manera de que el gobierno pueda cumplir con sus obligaciones sin recurrir a la solapada – y francamente deshonestas – tácticas … Gran Bretaña se encuentra en una gran cantidad de la deuda … Por las próximas elecciones generales en 2015, nuestra deuda nacional se estima , hasta situarse en casi EUR 1360000000000 , o el 80% de la totalidad de nuestra producción nacional. Por una cierta distancia , que será el más lejano en el Reino Unido roja ha sido por más de medio siglo . La única situación comparable son los años posteriores a la segunda guerra mundial … cuando se mira más de cerca la situación, una imagen aún más oscuro emerge … Usted ve , la cifra de la deuda nacional no incluye algunas figuras muy, muy importantes … como el dinero que el gobierno tuvo que pedir prestado para rescatar a los bancos en 2008 … cuando se agrega este vasto obligación de nuevo, las espirales de la deuda nacional a £ 2,2 billón ( 2,200,000,000,000 que €) o el 130% de nuestra producción nacional … Una incluso eso no es la historia completa . Debido a que las propias cifras del gobierno muestran que en 2017 , el proyecto de ley de interés de toda esta deuda superará los £ 70 mil millones . Eso es £ 70 mil millones que el gobierno tendrá que encontrar , cada año , sólo para pagar los intereses , no importa el director. Eso es el equivalente de toda nuestra Defensa y Educación presupuestos juntos. El hecho es que cuando usted está en una gran cantidad de deuda , las tasas de interés son o bien su línea de vida o en su sentencia de muerte. Mientras unas tasas se mantienen bajas , se puede casi mantener las cosas en marcha. Cuando las tasas se mueven más alto te apretaste y, finalmente , ha terminado. De repente , usted tiene que encontrar más y más dinero para cubrir los intereses de su deuda … Como Douglas Carswell , MP , dijo: ” Grecia podría ser el primer país occidental para descubrir que no puedes seguir acumulando deudas a pagar por un el estilo de vida que no la ganamos . Ella no será la última . Las leyes de las matemáticas son universales ‘ . … En Gran Bretaña , las tasas de interés de los empréstitos del Estado son increíblemente bajos . Estamos cerca del final de una tendencia descendente treinta años . Eso significa que la tendencia más importante de los próximos veinte años es casi seguro que el aumento de las tasas de interés … Nadie puede decir exactamente qué tan rápido las cosas van a escalar , o exactamente cuando las tasas de interés subirán . Podría tomar años . O podría suceder en cuestión de meses … A lo largo de la historia, cuando los países han estado en enormes cantidades de deuda , los gobiernos se han apropiado de la riqueza de sus ciudadanos. ” El Equipo MoneyWeek , MoneyWeek ( más vendida revista financiera británica ) , mayo 2014 .

¿Qué le aconsejaría Poppins ? Bueno …

‘ En el trabajo ev’ry que se debe hacer

Hay un elemento de diversión

a encontrar la diversión y fácil!

El trabajo es un juego

Tarea ev’ry Nad que emprendas

Se convierte en un pedazo de la torta

Una alondra ! Aspree !

Es muy claro para mí

Que un …

Cucharada de azúcar ayuda a tragar la medicina … ” Mary Poppins .

La cucharada de azúcar es la preservación de su riqueza acumulada y la base imponible para el beneficio de su familia y las generaciones futuras. El efecto de ‘ Mary Poppins ‘ es el factor de sentirse bien cuando usted ha puesto su casa en orden, y no está dejando a su patrimonio como un ” blanco fácil ” para IHT .

Nunca deja de sorprenderme que algunos contribuyentes gastan más dinero en un viaje a un salón de belleza , de lo que están dispuestos a pagar por la obtención de un correcto asesoramiento profesional IHT planificación que da lugar a la redacción de un testamento fiscalmente eficiente coherente y jurídicamente sólida . Muchos contribuyentes no están pensando en absoluto, y los demás no están tomando el asesoramiento de abogados competentes , contadores, asesores financieros , y los escritores. Si ellos tenían un negocio como que no iba a sobrevivir .

Déjeme darle dos figuras más ,

‘ Sólo 3 de cada 10 personas [ es decir, 30 %] en el Reino Unido tiene un testamento. El año pasado el Tesoro ganó £ 53m de la gente que murió intestado – sin un testamento . El año antes de que fuera 76m libras. Y sin embargo, la naturaleza fracturada de las familias modernas y una sociedad cada vez más litigiosa significa haciendo una voluntad nunca ha sido tan importante. “¿Por qué debo obtener un testamento? por Lucy Townsend , BBC News Revista , 19 de octubre de 2011.

” … Los resultados de un proyecto de investigación de 2011 , financiado conjuntamente por la SRA , la Junta de Servicios Legales , el Panel de Consumidores de Servicios Jurídicos y la Oficina de Comercio Justo … incluyen un« ejercicio de Mystery Shopper “en la que 101 Testamentos comprados por los consumidores genuinos fueron examinados por un panel de expertos . Cuarenta y uno de los testamentos se redactaron por los abogados , y el Grupo Especial evaluó nueve de ellos como insatisfactoria [ es decir, 22 %] – aproximadamente la misma proporción de los fracasos como los producidos por no cualificado -escritores . Los fracasos no eran sólo de omisión , incumplimiento o retraso o la discrepancia , pero de escribir testamentos legalmente válidos e incluso voluntades que especifican las acciones ilegales . Estos hallazgos , dice la SRA , ‘ dieron lugar a la preocupación por la calidad de la redacción de voluntades por parte de algunos abogados ” . ‘ ( Http:// % E2% 80 % 99 – redacción de testamentos ) 12 may 2014.

Esto es subrayado por la avalancha de casos recientes que implica aplicaciones para rectificar errores materiales hechos en los testamentos escritos por los abogados (que se examinan en mi guía gratuita de ” Rectificación de las voluntades en , y en mi nuevo libro , que también menciona a los más reciente caso de Brooke y Ors v Purton y Ors [ 2014 ] ) .

Así que ten cuidado con el £ 200 ( y por lo general menos) será , redactada de conformidad con el precedente de oficina estándar .

Antes de dar las últimas instrucciones de redacción ser muy claro acerca de la estructura, términos , y la mecánica de su voluntad. Leer el proyecto será cuidadosamente para asegurarse de que usted entiende exactamente lo que significa cada disposición . La voluntad debe ser redactada de manera clara Inglés . Si no entiende alguna de las palabras utilizadas , la voluntad puede ser impugnada post- muerte por motivos de falta de conocimiento y la aprobación , y cómo puede usted estar seguro de que sus términos reflejan sus intenciones? El uso de la jerga es inevitable en una voluntad que crea confianzas . Sin embargo, asegúrese de que entiende la terminología , los conceptos subyacentes y consecuencias prácticas en la ejecución de los términos de su voluntad.

Teniendo en cuenta que un ejercicio de planificación de sucesión resulta en la ejecución de un testamento fiscalmente eficiente , es probable que ahorrar cantidades sustanciales de IHT , el costo de obtener el asesoramiento profesional adecuado puede ser visto como una inversión.

Para el contribuyente que piensa que está recibiendo un trato mediante la obtención de los consejos más barata , es aleccionador para reflejar que el beneficiario último de esta economía es probable que sea el Ministerio de Hacienda , y no a sus herederos y beneficiarios.

Como yo le aconsejo en mi nuevo libro ,

” No hacer nada es dejar una bomba de tiempo tranquilamente en el fondo hasta su muerte, que es cuando se va a explotar . El problema se agrava porque, como veremos, una gran parte de la labor de planificación implica el montaje, mantenimiento y custodia de los registros documentales precisas e inteligibles . Sin registros satisfactorios , los que se quedan atrás para recoger los pedazos después de la bomba se haya apagado , se sorprenderán , confundidos , y muy posiblemente no pueda resistirse a un crédito fiscal o un desafío . El mejor consejo que el autor puede dar es :

1 que su impuesto a la herencia de la planificación familiar una prioridad personal ;

2 no posponer las cosas o retraso , actuar ahora y no posponer la decisión de seguir el consejo profesional adecuado hasta una fecha posterior ( momento en el cual la oportunidad de instigar a la planificación fiscal óptima puede haberle pasado por) ; y

3 . Considere si su conocimiento técnico de IHT es realmente completa y exacta, como un aficionado con talento es probable que termine en el interior de una trampa de elefante ‘ .




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